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Q

老师好！今年2月份发放去年年终奖分录怎么做,是计入本期费用还是利润分配-未分配利润？我们用的是小企业会计准则

2024-03-04 15:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-04 15:38

去年没有计提，借利润分配应付利润，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行

快账用户4402 追问 2024-03-04 15:39

计提了，有差额呢？调整分录是直接红冲？还是冲利润分配-未分配利润？

齐红老师解答 2024-03-04 15:39

你好，冲利润分配未分配利润

快账用户4402 追问 2024-03-04 15:45

制造费用冲生产成本（年末生产成本有余额）吗？还是存货？

齐红老师解答 2024-03-04 15:45

你好，你一直在生产成本里面挂着的情况下，没有结转到主营业务成本，属于存货。

快账用户4402 追问 2024-03-04 15:50

年末生产成本没有结转产成品，生产成本科目有余额。那补提分录可以调整如下吗：借：生产成本-职工薪酬待：应付职工薪酬

齐红老师解答 2024-03-04 15:51

可以的，可以这么做的。

快账用户4402 追问 2024-03-04 15:53

因为制造费用期末无余额，跟制造费用有关的调整，也可以一并放在“生产成本-职工薪酬”里面吗?

齐红老师解答 2024-03-04 15:54

可以的，可以这么做的。

快账用户4402 追问 2024-03-04 15:58

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-03-04 15:59

不用客气，工作愉快。

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