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Q

以往年度亏损,今年盈利,如果今年有无票成本,汇算清缴是先调增后弥补年度亏损,还是先弥补亏损再调增?

2024-03-04 14:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-04 14:46

同学你好 先调增后弥补亏损

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快账用户8983 追问 2024-03-04 14:53

看看我这个思路正确吗? 例子:营业收入4050-费用成本4000+无票成本3900=3950万,3950万补亏损3900=50万,最终企业所得税50*25%=12.5万元

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齐红老师 解答 2024-03-04 14:55

同学你好 这个可以的

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快账用户8983 追问 2024-03-04 15:06

是不是累计盈利大于累计亏损才能弥补?

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齐红老师 解答 2024-03-04 15:07

同学你好 不是的 都可以弥补

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快账用户8983 追问 2024-03-04 15:11

弥补亏损系统自动生成还是自己填的?

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齐红老师 解答 2024-03-04 15:14

同学你好 这个是自己填写

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快账用户8983 追问 2024-03-04 15:15

有盈利是否可以先不弥补,到想弥补的时候再去弥补?

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齐红老师 解答 2024-03-04 15:19

同学你好 要弥补的

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快账用户8983 追问 2024-03-04 15:20

意思是只要当年有盈利就要弥补?

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齐红老师 解答 2024-03-04 15:21

同学你好 对的 不弥补就要交所得税的呀

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同学你好 先调增后弥补亏损
2024-03-04
您好,弥补以前年度亏损不需要账务处理,在申报所得税税时自动抵扣当前利润后的余额计算所得税。可以打开税务局所得税申报表查看下即可。税务局所得税表自动带出未弥补的亏损数。
2024-10-22
季度所得税申报可以直接用去年亏损抵冲
2022-07-14
你好 先做完汇算清缴才能弥补亏损
2021-03-12
你好,第四季度预交就可以弥补亏损。
2022-01-10
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