请问老师，小企业会计准则，汇算清缴退税了，做分录借方 应交税费--应交所得税 贷方 利润分配--未分配利润 收到钱 借方银行存款 贷方应交税费---应交所得税，对吗

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• 个体工商户申报，发票开的劳务费用，成本费用填完后显示与系统测算的差异过大，系统测算的为0，无误要备注原因，怎么备注

• 郭老师问一下，有些会计为什么把暂借款或者还款做到其他应收款和其他应付款2个科目里。是不是在避免一方挂着金额太大了，所以就分到2个地方？

• 老师是不是完工百分比法才用合同结算，如果采用实际成本法，是不是用合同履约成本（工程施工），主营业务收入，主营业务成本，就可以搞定

• 预付账款是什么科目？增加计那边？

• 小规模纳税人可以拒绝开专票开普票吗？

• 老师，我们2024年12月份计提了14万元，结果月份发放了12万元，请问今年如何做调整账务处理？

• 小规模纳税人可以拒绝开专票吗？

• 老师，新增合同结算一级科目是哪一类？编制资产负债的时候放哪里

• 老师，计算资产总额的平均值，年初数大，年末数小，计算所得平均值是个复数，如何填报汇算清缴报表呢？

• 老师，内账可以直接按实发计提工资吗？然后社保都是当月交当月的，单位和个人部分都直接做到管理费用，（借管理费用社保，贷银行存款）个税直接管理费用个税，应交税费个税这样可以吗