演示账套

Q

老师。请问，去年开了一年的跨年租金，然后一次性做收入了，今年该怎么做调整合理呢

2024-03-01 09:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-01 09:53

你好！你开了发票了。建议你就不要动了。不然你要调整的话，要更正之前的申报还有所得税也要申请退税

快账用户4448 追问 2024-03-01 09:55

好的，那这里先不动了

齐红老师解答 2024-03-01 09:56

你好！是的，建议你先不要动

快账用户4448 追问 2024-03-01 11:12

对了，老师，想请问下，能把去年多记的收入冲销吗？发票是已开一年，假设已做的分录是借银行存款12000，贷主营业务收入10619.47，销项1380.53，比如多做了5000收入，先借主营业务收入5000，贷预收账款5000，然后按月及收入，借预收账款1000，贷主营业务收入1000，这样可以吗？

齐红老师解答 2024-03-01 11:13

你好！你好！可以。开红字发票

快账用户4448 追问 2024-03-01 11:16

有个问题，税已经全额申报了，还可以再开红字发票吗？

齐红老师解答 2024-03-01 11:17

你好！可以的。如果没有其他要缴税的，可能就涉及退税

快账用户4448 追问 2024-03-01 11:19

还有个问题，先把多做的收入5000冲销，然后后面每个月分摊5000，那不就是平了吗？为什么还有冲销呢

齐红老师解答 2024-03-01 11:19

你好！你冲减了，就没得分摊了

快账用户4448 追问 2024-03-01 12:08

老师，开张-5000元充减，再来张5000元每月分摊，这样可以吗

齐红老师解答 2024-03-01 12:09

你好！可以的。操作可以

快账用户4448 追问 2024-03-01 12:11

我们是小企业会计准则，不用以前年度调整损益科目吧？

齐红老师解答 2024-03-01 12:12

你好！按会计是需要的。会计书上从来没说，小企业用这个，一般企业用哪个。

快账用户4448 追问 2024-03-01 13:51

噢噢老师，还有个问题，就是冲销的时候不涉及税，是不是不用开具红字和蓝字发票了

齐红老师解答 2024-03-01 13:51

你好!要开的，不开怎么确定是冲减

快账用户4448 追问 2024-03-01 13:52

该听哪个老师的，有老师说不用开

齐红老师解答 2024-03-01 13:53

你好！是这样。老师一开始就说不用。你又问，这样开个负数，然后再开正数，是不是可以。可以当然是可以，但是没有必要。

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