民非企业补亏的款，记账时是借银行存款 贷非限定性净资产，但报税的表是小企业准则下的资产负债表，那对应的，这笔款项应填到哪去？利润分配-未分配利润里面么？还是其他应付款？
这笔钱你们还还钱吗？如果不还钱的话，就是未分配利润。
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老师您好！今年4月汇算清缴交税后资产负债表的期初未分配利润加净利润不等于期末未分配利润，怎么办？当时计提时，借未分配利润，贷应交所得税，缴纳时借应交所得税，贷银行存款，是小企业准则的
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老师，请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前撤损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，但是去年的利润表和资产负债表也结转了，要不要调整去年的利润表和资产负债表呢？
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缴纳企业所得税，是借应交税费—所得税，贷，银行存款 ，我把缴纳的企业所得税的填到利润表中，资产负债表中的未分配利润是填净利润吧，这样子资产负债是不是不平衡了
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老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？
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Q
老师，去年所得税汇算清缴时，补交的所得税2万（小企业会计准则，会计分录是：借利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 后来发现资产负债表的和利润表的勾稽关系不对，该怎么处理呢
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额，要是还呢？
还的话就做其他应付款。
就是记账的时候正常记，报税的时候，这钱放到其他应付？
放到其他应付款里面，但是你的民非组织也得修改啊，因为你当时放到了非限定性净资产，需要还钱的应该是其他应付款才对。
可这钱确实是补亏用的，必须放到非限定性资产里才能满足要求啊……妈呀，太拧巴了这账……
那你就放到未分配利润里面就可以到
？那以后还款的时候咋整？从未分配利润里面直接减相应金额么
是的，是的，是这么做的。
这，会不会造成利润表和资产负债表对不上啊？
会的影响你的勾际关系。
……那咋办？不得出问题么……
你税务局那边查这个吗？我们这边不查这个，购机关系不一致也没有关系啊，分红或是G提了盈余公积还不一致。
噢，我也不是很清楚查不查……但最近税务查的挺细的……
可以先申报，后期要求你调整的时候再解释
好的，谢谢您
不用客气，工作愉快