你好?提现金额是80是收入100减去无票成本20之后的金额,20元是手续费吗?有发票吗?
老师您好,公司2018年6月之前由其他单位管理并做账,7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告,里面有资产负债表,利润表,现金流量表,所有者权益变动表。没有科目余额表,对方不提供。 现在我在重新建账,根据资产负债表和银行对账单,录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额;“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”,“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了,生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是,利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字,我应该入到哪里呢?需要录入吗?
九、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表2所示(该公司采用表结法年末一次结转损益类账户)。所得税税率为25%。经股东大会批准,按当年实现净利润10%提取法定盈余公积,同时按可供投资者分配利润的40%向股东派发现金股利。表2F公司损益类账户净发生额2020年单位:元账户贷方金额账户借方金额主营业务收入900000主营业务成本600000其他业务收入80000其他业务成本70000投资收益60000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500营业外收入20000管理费用40000财务费用23000资产减值损失10000营业外支出8000要求:(1)编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录;(2)F公司当年无纳税调整项目,列式计算当年的应交所得税;(3)编制确认所得税费用,并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录:(4)编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润
九、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表2所示(该公司采用表结法年末一次结转损益类账户)。所得税税率为25%。经股东大会批准,按当年实现净利润10%提取法定盈余公积,同时按可供投资者分配利润的40%向股东派发现金股利。表2F公司损益类账户净发生额2020年单位:元账户贷方金额账户借方金额主营业务收入900000主营业务成本600000其他业务收入80000其他业务成本70000投资收益60000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500营业外收入20000管理费用40000财务费用23000资产减值损失10000营业外支出8000要求:(1)编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录;(2)F公司当年无纳税调整项目,列式计算当年的应交所得税;(3)编制确认所得税费用,并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录:(4)编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润
十二、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表1所示(该公司采用表结法年末一次结转损益类账户)。所得税税率为25%。经股东大会批准,按当年实现净利润10%提取法定盈余公积。表3F公司损益类账户净发生额2020年单位:元账户借方金额账户贷方金额主营业务成本600000主营业务收入900000其他业务成本70000其他业务收入80000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500公允价值变动损益12000管理费用40000营业外收入20000财务费用23000投资收益60000要求:(1)编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录;(2)F公司当年无纳税调整项目,列式计算当年的应交所得税;(3)编制确认所得税费用,并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录:(4)编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录;(5)编制提取法定盈余公积的会计分录。
华宇公司2018年“利润分配” 账户年初货方余额100万元,2018年末损益类账户 余额如下:(金额单位:万元) 会计科目 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 期末货方余额 300 30 50 20 会计科目 期末借方余额 主营业务成本 180 其他业务成本 20 税金及附加 30 管理费用 10 销售费用 3 营业外支出 7 华宇公司按10%提取法定盈余公积,按全年可供分配利润的30%向投资者分配利润,所得税税率为25%。投资收益中含国债利息收入20万元,营业外支出中含罚款支出2万元。无其他纳税调整项目。 要求:(1)将损益类账广结转本年利润科目:(2)计算本年应交所得税并进行相应的账务处理;(3)结转全年实现的净利润;(4)提取法定盈余公积,向投资者分配利润:(5)编制利润分配明细结转的会计分录。
初会报名个人信息里面 我的专业是大数据与会计 我选的是会计学没选其他有影响吗
我们是一般纳税人,业主是小规模纳税人,对方要求我们开普票,普票的税率是3%还是9%呢,如果开9%普票,项目为一般计税项目,是不是就无法销项税和进项税抵扣了
老师我不是太明白,有完整的会计分录吗
老师公司主营回收废旧滚筒洗衣机,进行拆解,拆解以后变成多种零散件,再售卖出去这样的整个流程该怎么做账还有就是在拆解过程中使用的工具计入到什么科目最后再怎么结转(工具是买来就直接出库了这该怎么做会计分录呢)
假一赔十属于要约还是要约邀请
老师,在拆解过程中使用的拆解工具怎么做,最后怎么做
无民事行为能力人纯获利益的行为签订合同是否有效
公司对外销售材料一批,售价258000,增值税率13%,款未收回。另外公司用银行存款垫付运杂费2500元。要会计分录
公司对外销售材料一批,售价258000,增值税率13%,款未收回。另外公司用银行存款垫付运杂费2500元。
超市货物的价格是要约还是要约邀请
20元是达人佣金和平台费用没有票,我也没有记账,直接按照差额80在账上确认收入,
你好!借以前年度损益调整~佣金以前年度损益调整~佣金 贷以前年度损益调整~收入 你们是一般纳税人还是小规模?因为未取得合规发票以前年度损益调整~佣金不可以企业所得税前抵扣,汇算清缴做利润调增
20只是我举例,我是2024年1月31入职的,我发现他们都以提现金额确认收入,并且账上也没有设置其他货币资金- 抖音账户
账上都没有做销售费用~平台佣金,汇算清缴能调增吗?麻烦老师给详细说一下,我们是一般纳税人
你好!如果你们是小规模企业正常的分录应该是 借其他货币资金 销售费用~佣金等 贷主营业务收入 跨年调整损益类科目用以前年度损益调整科目代替,你调整的就是佣金费用等对应的收入金额
我明白了老师 ,目前其他货币资金~抖音账户 余额我在2月初已经和平台可提现余额对应上了,所以只需要 借销售费用 贷 主营业务收入 因为跨年把损益类科目换成以前年度损益调整 是这个意思吧老师
你好!是的,是这样理解
抖音平台等确认收入的原则(也是增值税纳税义务发生时间)可以按照平台和企业结算时间?
你好!正规的是按销售实际发生时间
意思是,发货时间吗?
你好!是的,符合收入确认条件就要确认
老师这个有具体的条文吗?我想给我们老板看一下准则
税法规定什么时候确认收入 按照开票之后确认收入,货物销售的你销售出去就可以确认收入.会计上确认收入时要考虑经济利益很可能流入企业,而在税法上就不用考虑这个.比如你发出商品,税法上就确认收入,会计上认为经济利益可能不流入企业,就不确认收入. 税法与会计准则对收入确认的区别如下: 1、包括范围不同 税法包括20款,即电力建设基金收入、三峡工程建设基金收入、养路费收入、车辆购置附加费收入、铁路建设基金收入、公路建设基金收入、民航基础设施建设基金收入、邮电附加费基金收入、港口建设费收入. 而会计准则包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税. 2、计算方法不同 税法计算公式为: 经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等.财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得. 而会计准则计算公式表示为:人均可支配收入实际增长率= (报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入)/居民消费价格指数-100%. 3、性质范围不同 税法:一般指工业企业,生产的全部数量金额,包括未销售、尚未形成收入的库存; 而会计准则为主营业务收入、和营业收入、还有其他业务收入的总和,有的流通企业总收入核算的是差价收入、即毛利. 4、核算基础单位不同 核算基础不同,税法是以产业活动单位为基本核算单位,而会计准则是以独立核算单位作为基本核算单位.
那以发出商品(货物销售)确认收入,就可以避免税会差异吧,我之前看的是收讫银行款的当天
你好!是的,按平台发货时间
好的 老师 您今天帮我大忙了,思路打开了
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢