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补平台抖音2023年的收入,(之前按照提现金额确认收入)提现金额是80是收入100减去无票成本20之后的金额,现在要补20块钱的收入,会计分录咋做,因为我的其他货币资金-抖店账户余额现在是和平台可提现余额对上的,所以贷方肯定是主营业务,借方呢,以前年度损益调整吗?

2024-02-26 09:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-26 09:01

你好?提现金额是80是收入100减去无票成本20之后的金额,20元是手续费吗?有发票吗?

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快账用户4978 追问 2024-02-26 09:02

20元是达人佣金和平台费用没有票,我也没有记账,直接按照差额80在账上确认收入,

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齐红老师 解答 2024-02-26 09:06

你好!借以前年度损益调整~佣金以前年度损益调整~佣金 贷以前年度损益调整~收入 你们是一般纳税人还是小规模?因为未取得合规发票以前年度损益调整~佣金不可以企业所得税前抵扣,汇算清缴做利润调增

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快账用户4978 追问 2024-02-26 09:08

20只是我举例,我是2024年1月31入职的,我发现他们都以提现金额确认收入,并且账上也没有设置其他货币资金- 抖音账户 

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快账用户4978 追问 2024-02-26 09:11

账上都没有做销售费用~平台佣金,汇算清缴能调增吗?麻烦老师给详细说一下,我们是一般纳税人

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齐红老师 解答 2024-02-26 09:11

你好!如果你们是小规模企业正常的分录应该是 借其他货币资金 销售费用~佣金等 贷主营业务收入 跨年调整损益类科目用以前年度损益调整科目代替,你调整的就是佣金费用等对应的收入金额

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快账用户4978 追问 2024-02-26 09:25

我明白了老师 ,目前其他货币资金~抖音账户 余额我在2月初已经和平台可提现余额对应上了,所以只需要 借销售费用 贷 主营业务收入 因为跨年把损益类科目换成以前年度损益调整 是这个意思吧老师

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齐红老师 解答 2024-02-26 09:28

你好!是的,是这样理解

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快账用户4978 追问 2024-02-26 10:10

抖音平台等确认收入的原则(也是增值税纳税义务发生时间)可以按照平台和企业结算时间?

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齐红老师 解答 2024-02-26 10:17

你好!正规的是按销售实际发生时间

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快账用户4978 追问 2024-02-26 10:53

意思是,发货时间吗?

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齐红老师 解答 2024-02-26 10:54

你好!是的,符合收入确认条件就要确认

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快账用户4978 追问 2024-02-26 11:01

老师这个有具体的条文吗?我想给我们老板看一下准则

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齐红老师 解答 2024-02-26 11:15

税法规定什么时候确认收入 按照开票之后确认收入,货物销售的你销售出去就可以确认收入.会计上确认收入时要考虑经济利益很可能流入企业,而在税法上就不用考虑这个.比如你发出商品,税法上就确认收入,会计上认为经济利益可能不流入企业,就不确认收入. 税法与会计准则对收入确认的区别如下: 1、包括范围不同 税法包括20款,即电力建设基金收入、三峡工程建设基金收入、养路费收入、车辆购置附加费收入、铁路建设基金收入、公路建设基金收入、民航基础设施建设基金收入、邮电附加费基金收入、港口建设费收入. 而会计准则包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税. 2、计算方法不同 税法计算公式为: 经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等.财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得. 而会计准则计算公式表示为:人均可支配收入实际增长率= (报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入)/居民消费价格指数-100%. 3、性质范围不同 税法:一般指工业企业,生产的全部数量金额,包括未销售、尚未形成收入的库存; 而会计准则为主营业务收入、和营业收入、还有其他业务收入的总和,有的流通企业总收入核算的是差价收入、即毛利. 4、核算基础单位不同 核算基础不同,税法是以产业活动单位为基本核算单位,而会计准则是以独立核算单位作为基本核算单位.

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快账用户4978 追问 2024-02-26 12:57

那以发出商品(货物销售)确认收入,就可以避免税会差异吧,我之前看的是收讫银行款的当天

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齐红老师 解答 2024-02-26 13:22

你好!是的,按平台发货时间

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快账用户4978 追问 2024-02-26 18:28

好的 老师 您今天帮我大忙了,思路打开了

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齐红老师 解答 2024-02-26 18:31

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

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你好?提现金额是80是收入100减去无票成本20之后的金额,20元是手续费吗?有发票吗?
2024-02-26
您好,同学,明天回复您,今晚太晚了
2023-05-14
您好 借:主营业务收入 720000 借:其他业务收入 60000 借:营业外收入 18000 贷:本年利润 720000%2B60000%2B18000=798000 借:本年利润 520000%2B45000%2B36000%2B7000%2B12000%2B50000%2B14000=684000 贷:主营业务成本520000 贷:其他业务成本45000 贷:税金及附加 36000 贷:营业外支出 7000 贷:财务费用 12000 贷:管理费用 50000 贷:销售费用14000
2023-05-21
您好,同学,数据都准确吗
2023-05-14
同学你好 1、借:主营业务收入300 其他业务收入30 投资收益50 营业外收入20 贷:本年利润400 借:本年利润250 贷:主营业务成本180 其他业务成本20 税金及附加30 管理费用10 销售费用3 营业外支出7 2、利润总额=400-250=150,所得税=150*25%=37.5 借:所得税费用37.5 贷:应交税费-应交所得税37.5 借:本年利润37.5 贷:所得税费用37.5
2022-11-24
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