1月1日预付货款2万元，1月25日收到1.5万的发票。出纳的银行存款日记账怎么处理？

1. 某金业6月30日收到银行对账单如下。 （1）6月1日余额83960元。 (2） 6月8日收到A工厂转账支票一张，金额2118元。 （3） 6月15日收到B公司转账支票一张，金额1290元。 （4)6月27日支付水费280元。 （5） 6月28日支付电费2128元。 （6）6月29日收到托收销货款1426元。 （7） 6月30日余额86386元。 本企业银行存款日记账记录如下。 （1）6月1日余额83960元。 (2)6月5日收到转账支票一张，金额2118元。 (3)6月12日收到转账支票一张，金额1290元 （4)6 月28日开出转账支票一张，支付材料款 890元 (5)6月29日收到转账支票一张，金额1946元，系销货款 要求：(1）根据以上资料，计算6月30日企业银行存款日记账余额。（列式计算， (2）指出哪些是未达账项，编制银行存款余额调节表。

五、业务题 【资料】 (1)某工业企业2020年1月1日银行存款日记账余为350000元,1月银行存款日 记账所列经济业务如下: ①2日,开出转账支票08725,支付购入机器设备款20000元。 ②5日,将收取的款项50000元存入银行。 日 ③20日,将销货款转账支票40000元存入银行。 , ④23日,开出转账支票08726,支付材料款30000元。 ⑤25日,开出现金支票07928,支付机器设备修理费1000元。 月末,银行存款日记账余额为389000元。 (2)该 期初余额为350000元,1月份所列事项如下: ①2日,收到企业转账支票08725,支付购入机器设备款20000元。 ②5日,收到企业送存款项50000元存入银行。 ③20日,结算银行存款利息3000元。 种应 ④23日,银行为企业代付水电费4000元。 ⑤25日,收到企业开出现金支票07928,支付机器设备修理费1000元。 630日,代收外地企业汇来货款50000元。 月末,银行对账单余额为428000元。 【要根据编制“银行存款余额调节表”。

(1)某工业企业202×年1月1日银行存款日记账余额为350000元，1月能的的。.记账所列经济业务如下：A.银行存款12日，开出转账支票08725，支付购入机器设备款20000元。2.下列各项中，采用A.应付账款25日，将收取的款项50000元存入银行。3.甲单位为某企业的320日，将销货款转账支票40000元存入银行。C.预付账款④23日，开出转账支票08726，支付材料款30000元。②5日，收到企业送存款项50000元存入银行。③20日，结算银行存款利息3000元。和存在未这④23日，银行为企业代付水电费4000元。525日，收到企业开出现金支票07928，支付机器设备修理费1000元。630日，代收外地企业汇来货款50000元。是反映企业的月末，银行对账单余额为428000元。要求根据以上资料编制银行存款余额调节表

注意】本题——是计算题，要求：月末，编制“银行存款余额调节表”企业银行存款日记账，月末余额153200元。明细如下：1月29日，因销售商品收到59#转账支票一张16000元。1月29日，开出38#现金支票一张4000元。1月30日，收到A公司交来的257#转账支票一张3800元。1月30日，开出93#转账支票以支付货款17100元。1月31日，开出98#转账支票支付明年报刊订阅费500元。银行对账单，月末余额174800。明细如下：1月29日，支付38#现金支票4000元。1月30日，收到59#转账支票16000元。1月30日，收到托收的货款25000元。1月30日，支付93#转账支票17100元。1月31日，结转银行结算手续费100元。要求：计算以下指标。银行存款余额调节表企业银行存款日记账余额153200银行对账单余额174800加：银行已收，企业未收（第1空）加：企业已收，银行

老师，去年收到3万发票分录，借管理费3万，贷应付账款3万，今年1月5日，经理报销款1万，借其他应收款-经理 1万，贷银行存款1万，10日填了2万的支出凭单，当日从银行付款2万给客户，还差1万元由经理个人付给对方，分录 借 应付账款3万，贷 银行存款2万，贷其他应收款-经理1万，后附银行回单，支出凭单，对吗？