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已给对方开票30%,也没发货,客户当月也没做业务,可以确认收入吗,已经签了个合同,确认收入确认30%还是合同全部金额

2024-02-23 14:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-23 14:26

同学你好,按开票金额确认收入

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快账用户2924 追问 2024-02-23 14:28

货也没有发主要是,

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齐红老师 解答 2024-02-23 14:31

增值税收入确认时间: 对于赊销方式销售的货物,如果存在书面合同且合同约定了收款日期,则以书面合同约定的收款日期作为收入的确认时间。如果没有书面合同或合同中没有约定收款日期,那么以货物发出的当天作为收入的确认时间。 分期收款方式销售货物的情况下,同样需要根据书面合同约定的收款日期来确定收入的确认时间。如果没有书面合同或合同中没有约定收款日期,则以货物发出的当天作为收入的确认时间。 对于预收货款方式销售货物,无论货物是否发出,都应以收到预收款或书面合同约定的收款日期作为收入的确认时间。但如果生产销售的生产工期超过12个月的特殊商品(如大型机械设备、船舶、飞机等),则在收到预收款或书面合同约定的收款日期之前,以货物发出的当天作为收入的确认时间。 增值税纳税义务发生时间:发生应税销售行为,并且收到了销售款项或取得了索取销售款项的凭据时,即为增值税纳税义务的发生时间。如果是先开具发票的情况,则为开具发票的时间。 对于提供应税服务的行为,无论是提供服务、无形资产还是不动产,或者是提供有形动产租赁服务,只要满足特定条件(如收到预收款或有书面合同),纳税义务也发生在特定的日期,通常是服务或无形资产转让完成或不动产权属变更的当天。

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齐红老师 解答 2024-02-23 14:33

先开具发票的,以开具发票为增值税纳税义务发生时间

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快账用户2924 追问 2024-02-23 14:34

但是也不知道成本,光确认收入不行吧

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齐红老师 解答 2024-02-23 14:40

暂估一下成本结转吧

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同学你好,按开票金额确认收入
2024-02-23
你好,开红字冲去年的收入和成本,及相关税金。
2021-07-06
对于这种情况,可以先确认收入,但需要在账面上将预收账款科目中计入该款项。同时,需要在发货时将发出的货物计入到应收账款科目。 过几个月后再给对方开票的情况下,需要将之前计入预收账款的款项冲减掉,并在开票时将开具的发票计入到应收账款科目。
2023-11-29
同学你好 开了发票收到钱了可以做收入结转成本 你单独记一下这个没发货的数量就可以 等发货的时候直接出库就可以 2.要确认收入
2022-07-15
你好,按照开发票部分确认收入和税金
2021-02-04
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