咨询
Q

2022年计提折旧分录做错了,做成贷管理费用/折旧费,借累计折旧了,23年调整这样做的,红冲22年这笔计提分录,管理费用/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数,然后做的是借以前年度调整损益贷累计折旧,然后是利润分配/未分配利润贷以前年度调整损益, 汇算清缴要怎么调整

2024-02-22 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-22 10:20

您好 汇算时 主要看之前计提的管理费用-折旧费是否构成重要性 如果不重要的 调整当年的留存收益即可 不需要追涉 如果重大 则需要追溯

头像
快账用户1833 追问 2024-02-22 10:23

93200,你看我做的分录,2022年本应该计提借管理费用93200贷累计折旧,我不但没计提还做反了,意思是2022年少计提93200+93200是吗

头像
齐红老师 解答 2024-02-22 10:25

您公司全年的营业收入是多少 另外这笔是否影响当年的所得税费用 例如 因为这笔做反了要交所得税 但是如果不笔不做反 正常计提管理费用的话 就不需要交所得税 这种是否构成重大影响的

头像
快账用户1833 追问 2024-02-22 10:25

然后我23年红冲的时候用的是管理费用冲的,调整用的以前年度调整损益

头像
快账用户1833 追问 2024-02-22 10:27

2022年是亏损状态

头像
齐红老师 解答 2024-02-22 10:27

您好 您操作的流程没有问题 现在主要看是否对企业构成重要性 如果重要则需要在22年更正 如果不构成重要性 则可以在23年汇算时操作即可

头像
快账用户1833 追问 2024-02-22 10:28

怎么确定重要不重要

头像
齐红老师 解答 2024-02-22 10:32

重要性就是看该笔金额在全年营业收入中的占比 例如十万 对一个年收入一百万的公司肯定构成重要性 但是对于年收入几十亿的公司来说就不构成重要性,还有就是跨界 例如 如果多了这一笔费用就不用交税 如果少了这笔费用就需要交税 这种也构成重要性

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学你好! 是不是这个差异,在做2022年所得税清算后,才后现的,是要更正申报2022年的所得税报表,对吗? 如果是的话,就在2022年的所得税报表中,按照正确的费用填写就行
2024-02-22
您好 汇算时 主要看之前计提的管理费用-折旧费是否构成重要性 如果不重要的 调整当年的留存收益即可 不需要追涉 如果重大 则需要追溯
2024-02-22
你好,不是的,2023年直接借累计折旧贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2024-02-22
你好 红冲也用 以前年度调整损益负数   其他的都对 
2024-02-04
你好,同学 22年度汇算清缴纳税调减即可
2024-02-22
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×