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个人独资企业经营所得年度汇缴申报中此亏损明细表各列怎么填

个人独资企业经营所得年度汇缴申报中此亏损明细表各列怎么填
2024-02-19 09:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-19 09:14

你今年是刚开业第一年吗?

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快账用户1006 追问 2024-02-19 09:20

今年2023年度盈利了,之前5年(18-22年)均为亏损

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齐红老师 解答 2024-02-19 09:26

先把2018-2023前三列按实际数据填好

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快账用户1006 追问 2024-02-19 09:39

因为前5年都是亏损那第1列是填负数吗?

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齐红老师 解答 2024-02-19 09:40

是的前5年的前三列是一样的数据,都是负数

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快账用户1006 追问 2024-02-19 09:52

第1列填成负数后第2例会自动生成正数,怎么办呢

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齐红老师 解答 2024-02-19 09:55

没事,是这样的,可以的

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齐红老师 解答 2024-02-19 09:56

发个图给你按这个图填

发个图给你按这个图填
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快账用户1006 追问 2024-02-19 09:56

第3例也只能填正数,可以给我一个补亏的示范表吗

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齐红老师 解答 2024-02-19 09:57

发给你了,你按上边那个图填

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快账用户1006 追问 2024-02-19 10:04

最后1列的第一行"--"这样是2018年未弥补完的不可结转吗

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齐红老师 解答 2024-02-19 10:07

不可以了,最多弥补5年的

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快账用户1006 追问 2024-02-19 12:16

23年的前5年来算应该是包含了18年的,那么最后一列的第一栏如果弥补完了应该是零 ,没有弥补完的话 应该还有有可结转下年的数,是吗

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齐红老师 解答 2024-02-19 12:28

用完了就是0.没用完的到2023年正好5年,没得往后结转的了

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快账用户1006 追问 2024-02-19 12:36

就是说23年的盈利可以去弥补18年的亏损,就算没有弥补完18年的亏损 ,其结佘也不能再结转到24年了对吧?

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齐红老师 解答 2024-02-19 12:37

是的,就是这个意思了

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快账用户1006 追问 2024-02-19 12:46

个人独资企业经营所得A表(预缴表)季报时可以弥补以前年度亏损吗?我们是在23年第4季度出现盈利的

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齐红老师 解答 2024-02-19 12:48

一般情况呀你汇算清缴过后,后续再申报会自动带出弥补亏损金额

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快账用户1006 追问 2024-02-19 12:55

22年的肯定是做过汇算的 ,23年第四季度出现盈利申报时并没有见自动带出可弥补亏损额,是否因为是经营所得所以不会自动带出,但手动可以填写 。

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齐红老师 解答 2024-02-19 13:06

不自动带出应该就是季度申报不能弥补了,具体咨询下税局了要

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你好,参考一下上年度的亏损那张表填写。最多可以往前弥补5年的亏损。
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您好。您企业是小微企业?
2022-05-23
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下: 1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度; 2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额; 3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额; 4、第4列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限5年”填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定,因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额; 5、第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限10年”填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定,因合并或分立本年度转入的不超过10年亏损弥补年限规定的亏损额; 6、第6列“弥补亏损企业类型”纳税人根据不同年度情况从《弥补亏损企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项; 7.、第7列“上年及本年结转的可弥补亏损额”第1行至第10行填报由上年结转至本年度(申报所属期年度)可用于本年度(申报所属期年度)及以后年度弥补的当年度亏损额; 8、第8列“当年待弥补的亏损额”填报在用本年度(申报所属期年度)所得额弥补亏损前,当年度尚未被弥补的亏损额,亏损额以负数表示,等于第3列%2B4列%2B5列%2B7列的数额; 9、第9列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境内所得弥补”第1行至第10行; 10、第10列“用本年度所得额弥补的; 11.第11列“当年可结转以后年度弥补的亏损额”第2行至第11行,填报各年度尚未弥补完的且按照有关规定准予结转以后年度弥补的亏损额。
2022-05-13
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