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小规模纳税人季度销售额(不含税)小于30万,免增值税,增值税减免的部分做营业外收入,增值税对应附加税的税不是也减免吗?那个也需要做转营业外收入吗?

2024-02-09 10:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-09 10:53

您好,请稍等我看一下问题哈。

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齐红老师 解答 2024-02-09 10:56

您好,对的,免缴的附加税也是要记入营业外收入的

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快账用户2117 追问 2024-02-09 11:00

请问如果小微企业减半征收的附加税,剩下的一半还用转营业外收入,有正式条文吗?

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快账用户2117 追问 2024-02-09 11:01

图书公司增值税免税,对应增值税减免部分还转营业外收入吗?

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齐红老师 解答 2024-02-09 11:05

您好,免除的附加税和增值税只要计提了最终结转的时候都要转营业外收入的,如果附加税没有计提,可以不用转

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快账用户2117 追问 2024-02-09 22:59

这个是会计准则对应的哪一条规定,有原文吗?

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齐红老师 解答 2024-02-09 23:29

您好 这个并没有具体的原文 但是一般是这样做的

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