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老师你好23年的工资少计提了,24年一月补计提的发23年的工资,我用了以前年底损益科目,请问汇算清缴时我应该注意哪几个数字要更改跟23年财务报表不一样

2024-01-31 07:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-31 07:48

涉及科目 资产负债表 年初数据 应付职工薪酬 年初数 应交所得税 年初数 未分配利润与盈余公积 年初数

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齐红老师 解答 2024-01-31 07:49

利润表 可能有 管理费用 主营业务成本 等科目上面累计发生数

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快账用户1014 追问 2024-01-31 07:54

老师这些我汇算清缴资产负债表里哪个科目,比如应付职工薪酬和管理费用、主营成本要加这个少计提的,所得税、和未分配利润是不是要减少这个数字

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齐红老师 解答 2024-01-31 09:03

这里说的项目就是资产负债表的项目呢 汇算时候的资产负债表项目与平时的资产负债表项目一样呢 比如管理费用少计提100万元,所得税的税率25% 资产负债表调整增加23年度期末 应付职工薪酬 数据100万元 应交所得税减少25万元 盈余公积减少7.5万元 未分配利润减少67 .5万元

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涉及科目 资产负债表 年初数据 应付职工薪酬 年初数 应交所得税 年初数 未分配利润与盈余公积 年初数
2024-01-31
你好,那你应该要冲减多计提的才对。
2024-11-18
同学你好 这个汇算清缴之前发了就不用调增
2023-05-06
你好,一样处理的也是在汇算清缴之前发放就可以税前扣除。
2023-08-31
同学,你好 23年有注销的车辆,是1月份注销的吗,如果是,就不用管。
2024-12-17
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