老师，咨询一下，我们单位代收财政非税收入，上缴后，财政又拨款给我们，但是这部分资金不是专项资金，收到该部分资金后是否缴纳增值税和企业所得税？

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• 老师，请问在年度企业所得税汇算5月份之前我们取得了本该去年取得的一些发票，但是现在4月份了，做账是做到24年度还是做到25年4月呢，如果做到24年账已经结了，再反结账回去吗，如果做到25年4月，怎么能更好的区分哪些要算进24年，哪些要算到25年里呢老师回复说做到去年需要以前年度损益调整科目，去年账做完了反结账回去然后借助这个科目吗

• 当年发生发生的缴纳的以前年度的滞纳金，所得税汇算时填列在哪个位置

• 老师，请问附图的分录对吗？

• 前期一直作为固定资产的，其实是商品，跨年后期调整完固定资产为库存商品，累计折旧部分转入以前年度损益调整，部分冲减当年折旧，，卡片如何调整

• 固定资产累计折旧需要设置二级科目精确到具体物品吗？还是弄一个表格

• 老师您好！企业是做销售家用油漆的，现在不是有国家补贴吗，但国补开票要求按面积开，这个怎么核算成本

• 老师，有很多张发票一笔付款了，每张发票可以分开做账吗？

• 老师，公司里把购进的车卖出去，只显示二手车交易发票，我公司还要开票出去吗？要缴纳增值税吗

• 老师，我是一家做建筑设计的公司，2024年跟A公司签订了8万的合同，但是2025年A公司才把发票开给我，开的发票是工程设计服务发票，那我把这张发票入帐入到24年的帐里的话，账务处理要怎么写？

• 老师，请问 增值税税额转出怎么不是按照13%转呢