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2023年第四季度企业所得税在2024年1月缴纳的同时做计提,合理吗?

2024-01-21 19:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-21 19:21

您好, 23年的要在年底做计提的

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快账用户1837 追问 2024-01-21 19:38

如果没计提要补记提然后改报表吗?

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齐红老师 解答 2024-01-21 19:40

可以通过以前年度损益调整做

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快账用户1837 追问 2024-01-21 19:43

小企业会计准则,用未分配利润科目对吧,这样就不用改税务上的财务报表了是吗?

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齐红老师 解答 2024-01-21 19:45

是的, 是的,就是这样的

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快账用户1837 追问 2024-01-21 19:50

好的懂了,另外这个企业老板个人垫付了员工工资,用微信发的,账上现在记其他应付款,这部分工资款必须在企业汇算清缴前清掉是吗?否则就要做调增

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齐红老师 解答 2024-01-21 19:50

公司还给法人就可以了

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