老师，请教一个问题，23年2月之前是小规模纳税人，销售商品，结转成本时候都是没有剔税的，23年2月之后是一般纳税人，之前采购的商品，让供应商重新开专票过来，采购的会计分录也重新录了，因为进项税额所以库存商品的金额有差异，那个差异是不是要借主营业务成本负数差异金额，贷库存商品负数差异金额，因为之前结转也是没有剔税的
您好，小规模纳税人采购商品，进项税不抵扣
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老师您好，我们是一家一般纳税人的商贸公司，我之前材料没有回来暂估材料借：库存商品 5000 贷：应付账款 5000同时结转成本借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 材料发票回来了，我红冲了借：库存商品-5000贷：应付账款-5000；没有红冲成本，然后我就按照发票的实际金额入账借：库存商品4425应交税费应交增值税进项575贷：应付账款5000，销售的时候我借：应收账款，贷：应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷库存商品，请问老师我是不是成本重复结转了
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老师您好，我们是一家一般纳税人的商贸公司，我之前材料没有回来暂估材料借：库存商品 贷：应付账款 同时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品材料发票回来了，我红冲了借：库存商品贷：应付账款；没有红冲成本，然后我就按照发票的实际金额入账借：库存商品应交税费应交增值税进项贷：应付账款，销售的时候我借：应收账款，贷：应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷库存商品，请问老师我是不是成本重复结转了
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某零售企业(一般纳税人)2020年10月初“库存商品”账户余额15000元,“商品进销差价”账户贷方余额3900元，10月份发生下列经济业务。(1)、购进商品取得专用发票，进价金额43290元，进项税额5627.7元，款已付，商品入库，售价金额50000元。(2)、销售商品取得不含税售价金额:51000元，款已收到现金存入银行，同时结转商品销售成本。(3)、盘点商品，商品实存金额大于账面金额的差额为150元(售价)，原因待查，上月综合差价率26%。(4)、月末按综合差价率计算法计算并结转本月已销商品应分摊的进销差价。要求:①做出上述业务的会计分录。2计算“库存商品”和“商品进销差价”账户的月末余额，计算月末库存商品的进价金额。题目都是全部的要求哪里怎么写
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某零售企业(一般纳税人)2020年10月初“库存商品”账户余额15000元,“商品进销差价”账户贷方余额3900元，10月份发生下列经济业务。(1)购进商品取得专用发票，进价金额43290元，进项税额5627.7元，款已付，商品入库售价金额50000元。(2)销售商品取得不含税售价金额:51000元，款已收到现金存入银行，同时结转商品销售成本。(3)盘点商品，商品实存金额大于账面金额的差额为150元(售价)，原因待查，上月综合差价率26%。(4)月末按综合差价率计算法计算并结转本月已销商品应分摊的进销差价。要求:①做出上述业务的会计分录。2计算“库存商品”和“商品进销差价”账户的月末余额，计算月末库存商品的进价金额。题目都是完整的要求里面的会计分录还有第②个计算题目怎么算
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某零售企业(一般纳税人)2020年10月初“库存商品”账户余额15000元,“商品进销差价”账户贷方余额3900元，10月份发生下列经济业务。(1)、购进商品取得专用发票，进价金额43290元，进项税额5627.7元，款已付，商品入库，售价金额50000元。(2)、销售商品取得不含税售价金额:51000元，款已收到现金存入银行，同时结转商品销售成本。(3)、盘点商品，商品实存金额大于账面金额的差额为150元(售价)，原因待查，上月综合差价率26%。(4)、月末按综合差价率计算法计算并结转本月已销商品应分摊的进销差价。要求:①做出上述业务的会计分录。2计算“库存商品”和“商品进销差价”账户的月末余额，计算月末库存商品的进价金额。题目是全部的要求里面的会计分录，还有②的计算怎么算啊
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粤公网安备 44030002003870号
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小规模时期没有收到发票
因为我们公司确定后面要变一般纳税人
所以是变为一般纳税人之后开过来的专票
之前的会计分录是借库存商品贷应付账款
收到发票后红冲了，重新录借库存商品进项税额贷应付账款
小规模时期销售结转成本时候也是没有剔税的
转为一般纳税人后，比如之前是库存商品10后面是库存商品8进项税额2
这个差异就是2
那您也不可以抵扣进项税，除非是按一般纳税人销售
是不是重新结转销售成本
不需要重新结转成本
但是我发现因为这个差额
我们库存是负数了
因为转为一般纳税人后，我们结转成本都是剔税的
我们收到专票时候已经是一般纳税人了，才让对方开票的
就是确认，如果是开一般纳税人税率销售，进项税抵扣可以，小规模纳税人出售的商品，进项税不抵扣
好的，老师那差异是不是要提现在结转销售成本上面
您好，这个不是必须的
但是我的库存商品余额因为这个差异是负的了
那您结应当是少结转成本了或者以前多结转成本