老师，之前暂估的库存，现在入库，价格有差异，要冲销之前的暂估跟结转成本，是整张凭证全部冲销，还是可以冲销其中一部分更改的内容 。
暂估 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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老师，红冲上年的暂估费用分录怎么写，今年回来了一部分，还有一部分没回来，当时暂估的会计分录是借:销售费用~运费~加工费，贷:其他应付款暂估，我现在要怎么做分录，如果涉及到以前损益调整，麻烦把冲红到结转的整个分录详细写出来，谢谢老师
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老师，我新到一家公司之前有很多暂估入库的，我把之前所有暂估的全部红冲了，然后通过数量余额表让老板找缺少进项，但是现在我结转成本的时候为什么有些库存商品成了负数
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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请问老师，暂估入库的商品与发票相差一分钱，这批商品之前也先发出商品并结转成本了。当时4月借：发出商品700.89，贷：库存商品700.89。5月确认收入结转成本，借：销售成本700.89，贷：发出商品700.89。现在暂估的发票到了，金额是709.88，发票比之前暂估的少了一分钱，结转成本就多结转一分钱。收到发票先冲销之前暂估的，借：库存商品-709.89，贷：预付账款-709.89。按正确发票入库，借：库存商品709.88，应交税金91.12。贷：预付792。发出商品结转成本那一分钱怎么调整？
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粤公网安备 44030002003870号
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结转成本的了，是整张凭证全部冲销再更正，还是冲销其中一部分更正。
冲销暂估的应付账款-估价-供应商金额，差额调整计入库存商品/原材料/成本费用（暂估差额
没有听懂，不用冲销之前的结转成本的凭证？
没必要红冲结转的成本，本身就应该当月就计入成本的，现在是调整差额就行
我之前都是这样做的，然后再把结转成本的那个凭证冲销掉，再做一笔正确的。
那么照样先红冲原来的暂估金额，然后按发票的金额进成本
老师，那11月做的这2笔可以了吗，还是要删除了重新做，可以告诉我具体怎么做分录吗，还有结转成本。
就是你那样的思路，把原来暂估的金额红冲，然后按开票金额正常做成本
老师，然后结转成本再这样做是吧，
发票到后冲暂估 借；库存商品/原材料/成本费用 负数 贷：应付账款-估价-供应商 负数 借： 库存商品/原材料/成本费用 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商