老师，之前成本费用没有发票，也没有计提就直接支付借其他应收账款/预付账款，贷银行存款，现在我把之前的暂估入账 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付账款、暂估预付账款、暂估其他应付款，可这怎么冲销之前的其他应收账款/预付账款呢

直接冲销就是借主营业务成本，带其他应收账款/预付账款这样吗

是的，同学，只要发票，原始单据齐全就可以。

那要是没有发票还需要冲销或再计提吗

需要，因为你要记成本。

然后汇算清缴的时候调增吗

是的，同学，在汇算清缴前拿到发票就可以。如果还没有拿到，就要调增

好的谢谢老师，晚安