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收到以前年21年度虚开的工程发票10万,报表上已经调增缴纳了增值税,和企业所得税,现在在今年做分录应该怎么做?

2024-01-14 13:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-14 13:59

借以前年度损益调整, 贷应交税费、应交增值税进项转出。

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齐红老师 解答 2024-01-14 14:00

借应交税费应交增值税进项转出, 贷应交税费查补税款 借应交税费,查补税款,贷银行 借以前年度损益调整, 贷应交税费、企业所得税 借应交税费,企业所得税贷银行存款。

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快账用户7370 追问 2024-01-14 14:03

不用调整工程施工吗,企业所得税报表已经调增,并缴纳了企业所得税,账目上不用做调整吗?如果要调整的话,调整在今年应该怎么做分录

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齐红老师 解答 2024-01-14 14:04

对的,不用,已经做了主业务成

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快账用户7370 追问 2024-01-14 14:04

我主要问的是工程施工的调整

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齐红老师 解答 2024-01-14 14:04

你好,当时怎么做的?借借工程施工 进项 贷银行 借主营业务成本贷工程施工做的这个吗?

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快账用户7370 追问 2024-01-14 14:05

不用做这个分录吗?借方工程施工红字,贷方以前年度损益调整吗?

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齐红老师 解答 2024-01-14 14:05

同学,我上面给你回复了,你看一下可以吗?

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快账用户7370 追问 2024-01-14 14:06

是你那样的做的

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齐红老师 解答 2024-01-14 14:12

借工程施工 贷应交税费、应交增值税进项转出 借以前年度损益调整贷工程施工 借应交税费应交增值税进项转出, 贷应交税费查补税款 借应交税费,查补税款,贷银行 借以前年度损益调整, 贷应交税费、企业所得税 借应交税费,企业所得税贷银行存款。

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借以前年度损益调整, 贷应交税费、应交增值税进项转出。
2024-01-14
你好!通过以前年度损益调整科目冲回
2024-01-14
同学你好 是什么会计准则
2023-07-10
你好!借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 营业外支出,贷银行存款。
2023-07-10
补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2025-01-02
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