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老师,两个问题。1、个人独资企业给投资人申报了工资薪金,这个工资薪金计入管理费用,年度经营所得汇算清缴把投资人工资调增上去,比如法人工资一年做了2万,财务报表里管理费用3万其中有投资人的2万,汇算清缴调增2万,那去年财务报表里的利润数不就对不起来,还需要更正12月财务报表吗,但是个人独资汇算清缴没有年度财务报表,这数怎么改呢,是不是去年财务报表不改,只在当年报表中体现未分配利润多一万啊 2、个人独资企业年底有未分配利润,这个必须要转给投资人吗让未分配利润为0吗

2024-01-13 21:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-13 23:12

您好 1、个人独资企业给投资人申报了工资薪金,这个工资薪金计入管理费用,年度经营所得汇算清缴把投资人工资调增,法人工资一年做了2万,财务报表里管理费用3万其中有投资人的2万,汇算清缴调增2万,23年财务报表里的利润数对不起来来,不需要更正12月财务报表 只是汇算清缴的时候体现就好了 2、个人独资企业年底有未分配利润,这个不是必须要转给投资人吗让未分配利润为0

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快账用户4578 追问 2024-01-13 23:17

老师第一个问题,我把投资人那两万调增后相当于利润减少2万,未分配利润也就少两万啊,这个,资产负债表中的未分配利润就不对了啊,第二个问题,个独企业年底未分配利润要分配给投资人?

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齐红老师 解答 2024-01-13 23:18

您2万已经实际支付给法人了  所以资产负债表上的数据是正确的 只是税务不允许扣 要纳税调增而已 您改报表另外一个科目改什么呢?

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快账用户4578 追问 2024-01-13 23:43

改其他应收款投资人可以不,第二个问题如果要转给投资人让未分配利润为0,这个未分配包括以前年度的,之前都没转,能一块转吗,在一个比如21年未分配3万,22年5万两年累计8万,23年-3万了这-3万里包括给投资人的工资2万,我转未分配是转以前盈利的8万,让未分配余额为-3,还是转5万,让未分配为0

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齐红老师 解答 2024-01-14 07:18

改其他应收款投资人可以不,不明白这句话意思 如果要转给投资人让未分配利润为0,这个未分配包括以前年度的,之前都没转,能一块转 比如21年未分配3万,22年5万两年累计8万,23年-3万了这-3万里包括给投资人的工资2万,转5万,让未分配为0

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快账用户4578 追问 2024-01-14 07:44

财务报表不改了,单纯说未分配利润,这个分录怎么写

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齐红老师 解答 2024-01-14 08:42

借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:银行存款

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快账用户4578 追问 2024-01-14 08:57

好的那这样,未分配利润为0,相当于所有者权益也为0,报表就显示资产数等于负债数,这是对的是吧

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齐红老师 解答 2024-01-14 09:25

是的 没有实收资本未分配利润为0,相当于所有者权益也为0,报表就显示资产数等于负债数,这是对的

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