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请教您关于汇缴清算，税法上正规处理，比如23年暂估成本，在24年取得发票，取得发票时候还需要写分录？如果写分录是用以前年度损益科目，取得发票是放在23年暂估分录后面，还是今年分录后面
2024-01-13 12:24
2024-01-13 12:25
暂估和发票一样的，你可以直接把发票放的上一年
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邹老师：小规模企业 ，季度暂估成本，根据2011年34号文的第6条，暂估成本费用可以在所得税季度预缴时税前扣除，那么在做暂估成本时，是不是季度万结转到主营业务成本？如果在明年汇算清缴前取得这部分发票，需要做账务处理吗？
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老师，我们公司还有30多万暂估成本，确定是无法取得发票的，那这个是等到汇算清缴再处理，还是年末就处理，如果处理这个暂估，要写什么分录
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面争取的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调整？纳税调增的分录怎么写？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面正确的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调增？纳税调增的分录怎么写？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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老师我就想要你回复的，正好是你，如果不一致分录怎么写
汇缴清算的时候做纳税调增？
做到今年 借应付帐款贷利润分配未分陪利润 借利润分配未分配利润贷应付帐款
老师您写的第一个分录是冲暂估，第二个分录是正确的分录？汇缴清算的时候差额调增调减？
第一个是红冲暂估，第二个是做发票的差额汇算清缴纳税调增调减。
老师我不明白，比如暂估主营业务成本是100万，汇缴清算前来了80万，分录怎么写？汇缴清算纳税调增？
借应付帐款贷利润分配未分陪利润100 借利润分配未分配利润贷应付帐款80 调增20
借应付帐款贷利润分配未分陪利润80 借利润分配未分配利润贷应付帐款80
老师应该这样写吧，
如果你是暂估的，实际业务只不过是发票到了少才能按照这个来，如果你是赞估多了的，按照我上面的写。