补计提以前年度的折旧，汇算清缴时需要调增吗
您好，要的，最好的办法是更正以前年度的报表
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老师，请问补缴以前年度的企业所得税、增值税、附加税计入以前年度损益调整后，年度汇算清缴时需要调增吗？
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你好老师，22年没有计提折旧，那23年需要汇算清缴吗，汇算清缴怎么填写，23年已做借：以前年度损益调整贷：累计折旧，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
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企业所得税汇算清缴，22年账务中补提了之前漏提折旧，直接计入当年管理费用中，汇算清缴时需要把补提的调增吗？
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老师，补计提往年折旧，汇算清缴时需要调增吗
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补计提以前年度的折旧，汇算清缴时需要调增吗
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你好老师应付账款已经付完款了，发票已经5年了没有开，企业已经不存在了，账务如何处理？
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2024年度汇算清缴里调出的业务招待费8000多元，那么利润多了8000多元，请问老师：2024年度利润表中如何调整？
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纯利润的情下200万交多少税，个体工商户
粤公网安备 44030002003870号
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您好，1、关于取得跨期发票涉税处理。 《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 关于企业提供有效凭证时间问题。 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。 2、关于取得跨期发票会计处理。 《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正（2006）》规定，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。 第十二条规定，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。 追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行更正的方法。 根据上述规定，企业取得以前年度发票，可通过“以前年度损益调整”科目处理。