小规模纳税人超过30万普通发票怎么做账

你好分录是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2024-01-12

您好！如果是查账征收的小规模纳税人，是按季度申报，也就是按季度不超过30万免税，超过30万全额征税。

2023-10-17

你好！是的，是需要交的。

2020-09-15

你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税，免税，借应交税费--应交增值税，贷营业外收入

2021-04-20

增值税属于价外税，是在纳税义务发生时确认的，一般是确认收入同时确认增值税。小规模纳税人增值税的账务处理您参考： 1、确认销售收入时：借：应收账款/银行存款等贷：主营业务收入等应交税费-应交增值税 2、结转成本：借：主营业务成本等贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。

2021-04-17