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老师,请问分公司的企业所得税在总公司汇总申报缴纳,分公司今年新成立,所得税款全额在总公司缴纳申报,关于这个企业所得税总分公司分录怎么做呢?

2024-01-11 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-11 11:49

你好,你们需要缴纳的吗?

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快账用户3622 追问 2024-01-11 11:51

分公司有6000多企业所得税,总公司没有,这两天要在总公司税务局申报缴纳了

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齐红老师 解答 2024-01-11 11:52

是的,我的意思是合并申报之后,你们需要交吗?

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齐红老师 解答 2024-01-11 11:52

如果需要交的话,借所得税费用,贷应交税费企业所得税,12月份做这个缴纳的时候,借应交税费企业所得税,贷银行存款。

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快账用户3622 追问 2024-01-11 11:54

合并后要交,不需要总公司做其他应收款,分公司做其他应付款吗?这个计提分录是总公司做还是分公司做呢?最终都是总公司账户缴纳的

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齐红老师 解答 2024-01-11 11:55

你好,不需要的,这个是企业所得税的,正常的做所得税就可以了。

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相关问题讨论
你好,你们需要缴纳的吗?
2024-01-11
你好不需要申报企业所得税?
2021-10-19
你好; 总公司做; 借所得税费用 ; 其他应收款-分公司贷  应交税费-应交企业所得税; 银行存款  ;   分公司做 :借所得税费用贷 应交税费-应交企业所得税;  借   应交税费-应交企业所得税; 贷其他应付款- 总部   
2023-05-10
分公司和总公司在企业所得税申报方面确实存在一些差异。总公司需要按照相关规定进行企业所得税的申报和缴纳,而分公司通常不进行单独的企业所得税汇算清缴,而是由总公司统一汇总缴纳。
2024-04-18
你好  是的;     是的。  不单独来报 是  跟总部那边汇总来报所得税的;    ;增值税是分公司自己报    附加税 增值税;   以及工资薪金个税和个人所得税的;  
2021-10-21
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