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更正了纳税申报表,产生的税款和滞纳金怎么做账,具体的分录是什么,增值税附加税印花税企业所得税都有更正

2024-01-11 07:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-11 07:40

你好是2023年的还是2024年的?

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快账用户7583 追问 2024-01-11 09:29

更正的是22年的所得税年报以及23年6-11月的增值税以及印花税,都形成了补缴和滞纳金,一搬纳税人企业

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齐红老师 解答 2024-01-11 09:31

滞纳金营业外支出就可以

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快账用户7583 追问 2024-01-11 09:33

补缴的税款呢?需要怎么做分录

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齐红老师 解答 2024-01-11 09:35

借以前年度损益调正(附加税)以前的 税金及附加今年的 应交税费-未交增值税 贷银行存款

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快账用户7583 追问 2024-01-11 09:48

今年的增值税和印花税需要补计提再缴税吗?

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齐红老师 解答 2024-01-11 09:49

进您的额就补提一下在12月份

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你好是2023年的还是2024年的?
2024-01-11
账务处理 补缴印花税及滞纳金 2022 年: 借:以前年度损益调整(印花税) 营业外支出 - 滞纳金 贷:银行存款 2023 年: 借:税金及附加(印花税) 营业外支出 - 滞纳金 贷:银行存款 调整利润分配(2022 年) 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 更正申报 是否需要更正:需要,因为印花税会影响利润总额和企业所得税计算。 更正步骤 企业所得税汇算更正申报:登录电子税务局,在申报模块找到企业所得税汇算更正申报入口,选择所属年度,修改相关数据后提交。 年度财务报表更正申报:在电子税务局找到财务报表报送模块,选择年度和报表类型,修改相关项目金额后提交。
2024-12-06
你好 ; 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ;  借 应交税费-企业所得税 ;营业外支出-滞纳金 贷银行存款  
2021-10-15
你好  你好 : 相关分录如下: 1企业准则处理 : 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 : 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 借营业外支出,贷银行 
2023-11-17
是今年的还是以前年度的?
2024-11-20
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