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老师,现在发现21年12月忘记结转未分配利润科目了,是如果直接反结帐结转,22年结转未分配利润本年利润科目就有负数在哪里,怎么处理

2024-01-09 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-09 15:39

你好,忘记结转,就补做结转处理就是了 

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快账用户7898 追问 2024-01-09 15:41

是在23年12月份补做结转未分配利润科目吗?老师,不能在21年底补结转是吧

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齐红老师 解答 2024-01-09 15:42

你好,是的,是这样的

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快账用户7898 追问 2024-01-09 15:44

但是,老师,22年底是结转了的,是不是23年不用补结转了,

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齐红老师 解答 2024-01-09 15:45

你好,22年底结转的时候,金额包括了21年未结转的金额? 

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快账用户7898 追问 2024-01-09 15:50

就是想问问老师,不是包含了21年的金额吗?都是累计数,我是年底才结转未分配科目的,

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齐红老师 解答 2024-01-09 15:50

你好,正常情况下是不包括的,每年分别结转的 

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快账用户7898 追问 2024-01-09 15:54

21年本年利润是贷方余额129万,22年底本年利润贷方余额是262万,都是累计过来的,22年结转未分配利润科目262万时不是包含了129万的吗

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齐红老师 解答 2024-01-09 15:57

你好,如果你按年结转,是不包括的。

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快账用户7898 追问 2024-01-09 16:03

老师你看看这个图片,22年1月以后的这个余额是连着21年底129万那个书计算下来的,那到22年12月结转时不是包含了的吗

老师你看看这个图片,22年1月以后的这个余额是连着21年底129万那个书计算下来的,那到22年12月结转时不是包含了的吗
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齐红老师 解答 2024-01-09 16:06

你好,之前没有按年结转,自然是包括的 

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快账用户7898 追问 2024-01-09 16:07

就是21年没有结转未分配利润,22年结转之后就是平的,现在未结转的只有23年的吧老师,那我现在还要补结转哪个金额?

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齐红老师 解答 2024-01-09 16:10

你好,22年结转之后就是平的。 那23年只需要结转当年本年利润金额就是了 

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快账用户7898 追问 2024-01-09 16:22

老师,未分配利润有贷方余额需要计提盈余公积吗?只按照10%提取法定的可以吗,直接在今年底计提是吗

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齐红老师 解答 2024-01-09 16:23

你好,未分配利润有贷方余额,需要按10%提取法定的盈余公积,是在23年的年底提取。

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快账用户7898 追问 2024-01-09 16:27

只提取法定的就可以吧老师,不提取任意盈余公积了,如果转增资本是不是要缴纳20%的个税?

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齐红老师 解答 2024-01-09 16:28

你好,可以提取任意盈余公积,也可以不提取。 转增资本,不需要缴纳个人所得税 

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快账用户7898 追问 2024-01-09 16:33

老师,一般企业都是怎么处理的,任意盈余公积提取好还是不提取好呢?怎么有老师说只要盈余公积转增资本或者股东分红转增资本都要缴纳个税?

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齐红老师 解答 2024-01-09 16:34

你好,没有标准去评价哪种更好的。 给股东分红,是需要缴纳个人所得税的

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你好,忘记结转,就补做结转处理就是了 
2024-01-09
你好,不对的,不管你结不结转,应该这个余额都是一样的 不影响报表
2023-01-28
你好,现在补结转的账务处理是 借:本年利润  ,贷:利润分配—未分配利润 或相反分录
2021-08-07
你好,你直接把本年利润结转到利润分配未分配利润就可以。
2023-08-22
您好 现在能把前面几年的本年利润 一笔分录 结转到未分配利润中
2022-05-29
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