演示账套

建筑行业，A公司一般纳税人，B公司小规模纳税人，原来A开具3个点增值税专用发票，B开具1个点的增值税普通发票，请问抵扣的是税金之间的抵扣还是开票金额的抵扣？比如A开的是103万，税金是3万。B开给A进项发票55000元，税金是5000元。抵扣是抵扣那一部分的钱呢？

2024-01-09 10:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-09 10:18

你好；你是要做那个公司的账务处理；

快账用户8955 追问 2024-01-09 11:33

做A公司的，但是我想知道抵扣的是那一部分的钱

齐红老师解答 2024-01-09 11:36

你好；你税务系统勾选的是哪个发票的税额；就是抵扣的哪个税额的；你去勾选平台勾选没有

你好；你是要做那个公司的账务处理；

2024-01-09

您好，购进农产品时：借：原材料或库存商品　94000 借：应交税费—应交增值税进项税额　9000 贷：银行存款或应付账款　　　　　103000 如果农产品用于生产或委托加工13%税率的货物，可加计1%抵扣借：应交税费—应交增值税进项税额　1000 贷：原材料或库存商品　　　　　　　　1000

2025-04-20

小规模期间如果有收入的话不可以抵扣，小规模期间如果没有收入的可以

2022-06-21

你好，你如果开出的是13%的税，收到是3%的税，那么差额部分是需要交税的。

2019-12-23

您好！采取简易计税的项目不能抵扣进项税额

2022-01-16

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