1.在出口货物报关单(出口退税专用)上的出口日期次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,向主管税务机关申报办理增值税免抵退税及消费税退税。 2.报送的资料包括:《免抵退税申报汇总表》3份、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》3份、出口货物退(免)税正式申报电子数据、出口货物报关单(出口退税专用)、出口发票等。 3.生产企业出口的自购原材料和自产的出口货物,以及列名生产企业提供的加工修理修配劳务,应将对应的进项税额转出,不再参与免抵退税计算。 4.生产企业应在规定期限内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
外贸企业,当月没有申请出口退税,收到了进项发票,当月必须要认证,申报增值税时转出么?增值税申报需要怎么申报?生产口罩企业出口退税,开的外销普通发票,税率是多少?
生产企业 一般纳税人 出口退税申报,增值税申报中根据报关单。出口的免抵退数据是50万。 本月进项少,进行出口退税申报时可以不按增值税免抵退填的50万报么?可以少报一张报关单按退税40万报么?剩下一份报关单次月再申报有税务风险吗
外贸出口退税企业,我申报增值税的时候,一整个月的报关单按照当月1号的汇率折算,还是按照报关出口日期的当天汇率计算申报增值税收入呢
你好 增值税申报我按当天结汇的收入填列,那出口退税申报表里面的却是按出口当月1号中间价折算,到时候会有差额怎么办?出口退税前只需要增值税申报吗?
老师,生产出口企业,出口免抵退税以申报,增值税申报表里进项税额是不是也要申报当月转出?
24年12月用现金发放年终奖,没有在个税系统申报,也是要在12月做计提,跟做发放的分录吗
小规模纳税人 购买物资捐赠 怎么做账
固定资产清理的余额怎么结转
老师:公司买的礼盒送给员工直接可以入账职工福利吗?还用代缴个人所得税吗?送给客户呢
货款一万元。支出1000元两人怎么分帐
老师,五金行业一般纳税人,2024年十月,客户买了东西给他开了专票,他一直公对公打款,直到昨天才给了现金,这个怎么办
一个月3000每个月10发工资9.29开始干的活 11月10号给了3000 12月10号给了1500 到明天最后一天 怎么算工资
老师你好,我想问下,我们是根据发票生成记账凭证的,那我们采购订单是预付款,但是供应商是根据我们的采购订单,全额就把发票开了,但是货不是一次发来的。这怎么做账?
老师好,员工办理退休,社保局要退还2-10月的社保,请问怎么坐会计分录,退还社保,每个月要多交一点个税,这个个税怎么坐会计分录?
老师,投资公司开出的服务费发票收入,入什么科目?
意思就是办理退税的时候申报增值税退税即可,确认收入就是次月申报,是这个意思吧
同学你好 对的 是这个意思
好的,谢谢
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