老师2023年5月收到2022年度汇算清缴退回的企业所得税，账上怎么处理
您好 请问一下，金额大概是多少
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老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时应怎样记账？借记:银行存款 贷记:所得税费用 对吗？
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2023年收到2022年汇算清缴退回的企业所得税 是小企业会计准则要怎么做账呢
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老师，2023年5月做了2022年度的企业所得税汇算清缴时补缴了5000元的税款，请问一下该怎样做账务处理啊？
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老师2023年5月收到2022年度汇算清缴退回的企业所得税，账上怎么处理
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老师，企业试用小企业会计制度，2023年收到2022年企业所得税汇算清缴退税，2022年未计提企业所得税，2023年收到这笔退税该如何进行账务处理？
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计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元，其中计入制造费用120000元，管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
粤公网安备 44030002003870号
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15000多，就是预缴多了
这个金额不是很多，你直接放到企业所得税就可以的 借：银行存款 贷：企业所得税
我看以前的会计是做借：银行存款 贷：所得税费用
是不是做错了
您的意思是不调整未分配利润吗
不是啊，这个主要是看你金额大小的 你这个金额不大的
借：银行存款 贷：所得税费用
这样做的话不是会影响当年的净利润吗
那是不是错了
不是啊，这个主要是看你金额大小的 你这个金额不大的
不看金额的话
正确的应该怎么处理
不看金额的话，就没办法处理了
退税为什么没办法处理
奇怪了，汇算清缴退还多交的，不管金额多少不是都得做分录吗
因为你不告诉我数据啊，这个没办法判断和处理的