第二季度没有计提，然后10月交了增值税和附加税，可以直接做缴纳的分录吗？还是说要正常的按3个点算税，还要做减免分录，，最后要交的税多少计提，再做缴纳的分录. 小规模缴纳增值税和附加税正确完整的分录应该怎么写？
小规模的增值税不用计提，附加税的需要计提，你可以在缴纳的当月计提缴纳。
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Q
请教老师，我们小规模纳税人，季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税，减免的增值税最后计入营业外收入分录，那么增值税没有了，附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗？
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老师，小规模纳税人季度缴纳的增值税和附加税需要做计提吗？然后计提和实缴需要怎么做分录
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小规模纳税人，10月份缴纳第三季度（7-9月份）的增值税和附加税。但是9月份没有计提税金。10月份怎么做账做分录？
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增值税小规模纳税人。本月普票10万。专票一万。10万免增值税及附加税。请问老师，嗯，正常的收入分录已经做了。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。剩下的会计分录如何做，减免税。还有计提附加税。计提附加税的分录时候是否需要考虑增值税减免，还是可以直接用专票的数来算直接写分录。谢谢老师
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老师，之前的会计在去年12月份的时候没有计提税金及附加，然后去年四季度的增值税和附加税也没有按时缴纳，一直到今年二月才缴纳，那我要怎么写会计分录来处理呢？
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老师，今年交过企业所得税，是不是冲成本了
粤公网安备 44030002003870号
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你交多少做多少就可以了。
借应交税费、应交增值税贷银行存款， 借税金及附加，贷，应交税费、城建税、地方教育教育附加， 借应交税费、城建税、地方教育教育附加 贷银行存款
应交增值税全部是三级科目，我要重新建一个新的编码，就直接应交税费-应交增值税吗
可以的，你能增加上可以
这样做的话，应交税费-应交增值税借方负数余额要怎样处理？
这个不需要缴纳的话，结转到营业外收入里面去。
是交了钱的，有税费，做了一笔应交税费-应交增值税，贷，银行存款
你好，那你怎么说是借方负数？
那你做收入的时候怎么做的？借银行存款，贷主营业务收入，没有应交税费吗？
没有，小规模都直接进成本了
现在是确认收入，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税100， 借应交税费应交增值税100，贷银行存款哪里还有会有余额？
确认收入时没做，现在要结转冲掉吗。
确认收入时没做，现在要结转冲掉吗。
对的是的，是这么做的
冲掉的分录是？
贷，主营业务收入负数，应交税费，应交增值税。