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老师,有几张进项发票当期没有认证和抵扣,只做了费用。 我是 借管理费用 借应交税费-待抵扣进项税额 贷银行 我写错成待抵扣进项税额科目了,我需要调成待认证进项税额吗?

2023-12-29 17:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-29 17:10

您好,同学,不需要的呢

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快账用户1310 追问 2023-12-29 17:12

好的 性质是一样是吗?那么这2个科目有什么区别吗 分别什么情况下的科目。

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齐红老师 解答 2023-12-29 17:14

待抵扣进项税额和待认证进项税额的区别: 两者的主要区别在于是否已经对该发票进行了认证,“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。

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快账用户1310 追问 2023-12-29 17:18

1老师你再看下我上面问题,,我是不是属于第二种?就做了费用,没有抵扣。 是不是就做应交税费-待成待认证进项税额

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齐红老师 解答 2023-12-29 17:19

实际操作中,没这么区分这么严格的,可以改,可以不改

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