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老师,我司是贸易公司,有一批货物购买后,客人取消,所以有通知供应商不要送货。 供应商已经生产中,不送货把货物销毁,也需要我司按8折支付。对应开出增值税专票。 此货物我司实际未取得,也未转销。请问分录怎么处理?

2025-03-18 19:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 19:42

假设货物原价为 X ,8 折后的金额为 0.8X ,增值税税率为 13% 。相关分录如下: 确认损失和应付账款:借:营业外支出 1%2B13% 0.8X ​ ,应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1%2B13% 0.8X ​ ×13% ;贷:应付账款 0.8X 。 支付货款时:借:应付账款 0.8X ;贷:银行存款 0.8X 。

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快账用户7660 追问 2025-03-18 19:43

这种进项税额还能用于抵扣吗?

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齐红老师 解答 2025-03-18 19:45

非正常的不能抵扣

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快账用户7660 追问 2025-03-18 19:52

是哦,不能抵扣的税,做了进项税之后,后面怎么做分录呢? 另外,在发票系统直接不管?还是要做不抵扣勾选?

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齐红老师 解答 2025-03-18 19:53

进项转出就可以了

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假设货物原价为 X ,8 折后的金额为 0.8X ,增值税税率为 13% 。相关分录如下: 确认损失和应付账款:借:营业外支出 1%2B13% 0.8X ​ ,应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1%2B13% 0.8X ​ ×13% ;贷:应付账款 0.8X 。 支付货款时:借:应付账款 0.8X ;贷:银行存款 0.8X 。
2025-03-18
您好,这种模式是现在商贸公司经营风险较低的操作模式。你和上游,下游签好合同,
2024-09-11
前年的票不能红冲,剩余货物可以出售
2021-12-09
1.要记账的,您这不作为库存处理,直接确认收和结转成本 2.这个您是按出口处理,增值税是免税的 3.您这境内不涉及增值税,您境外交的正常走税费科目就行
2022-09-22
您好,最好是调整交易价格,这样在发票体现,双方都没有额外税负
2021-12-26
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