老师，我们这个月要开1000万发票，但是老板不想交这么多所得税，也不想这么早交税，让我暂估成本600万，到汇算清缴时再调增全额交上，就是纳税滞后了，这样可以吗？如果明年3月我冲回暂估，需要怎么做账呢？

老师，我们要用到以前年度损益调整，这样次年3月冲回的时候，成本就少了，那是不是第一季度交的所得税就会多呢

不影响呀，第一季度是按照全年累计，去年的2023年的没有给你红冲。

老师，我3月冲回，那成本就少了，不是所得税就要交的多了吗

汇算清缴补税，不是吗？

你的意思是汇算清缴也不想补税？

不是，汇算清缴把暂估的全部交上，我不太懂，我3月冲回暂估，成本也对应冲了，那收入一定，成本小了，所得税不是就多了吗

你好，我给你做的是利润分配，未分配利润它不影响2024年的，它影响的是2023年。

哦，明白了老师，如果用以前年度损益调整，是不是就把次年做的利润分配改成以前年度呢

对的是的，是这么做的

次年借其他应付款，贷以前年度损益调整 借：以前年度，贷：利润分配未分配利润。老师对吗