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后增值税从2019年改报表改到2023年,19年补交增值税192797.24,23年11月有留抵29975,抵减了,现在欠增值税162822.24元,附加税23135.69元,抵减了滞纳金23875.09元,这钱公司没钱,交不了,报表都改了,这个账上分录用写吗,还是不要体现,到时候缴纳时做账,带金额的详细分录帮写一下

2023-12-27 15:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-27 15:58

你好,改报表是自己自发改的还是税务局稽查要求改的?

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快账用户8824 追问 2023-12-27 15:58

税务局让自己电子税务局改

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齐红老师 解答 2023-12-27 16:02

你好,账面上要做处理的,分录:借:应交增值税-转出未交增值税162822.24,贷:未交增值税162822.24 借:营业税金及附加23135.69,贷:应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加23135.69

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快账用户8824 追问 2023-12-27 16:06

我11月留底抵减了29975的欠税增值税怎么做分录

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齐红老师 解答 2023-12-27 16:07

这个在账面上之前应该有记在进项税额这个科目的,不用特别处理,如果要处理的话也可以

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快账用户8824 追问 2023-12-27 16:08

处理怎么写

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齐红老师 解答 2023-12-27 16:09

借:应交税费-应交增值税-转出多交增值税,贷:应交税费-未交增值税

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快账用户8824 追问 2023-12-27 16:10

就没有多交这块,只有进项

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齐红老师 解答 2023-12-27 16:10

科目可以自己新增的,没有的话其实就是这样也没问题的

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快账用户8824 追问 2023-12-27 16:16

不是,我在进项税额挂着,全部分录怎么写,这部分抵减

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齐红老师 解答 2023-12-27 16:16

你平时取得专用发票做账没有做进项税额吗

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快账用户8824 追问 2023-12-27 16:33

以前年度没做,近几年都没票,那完整的分录您帮写一下,抵减了29,975.00 增值税,抵减了23,875.09 的滞纳金

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齐红老师 解答 2023-12-27 16:35

你好,不太懂抵减滞纳金是什么意思

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快账用户8824 追问 2023-12-27 16:36

就是19年欠税有滞纳金啊,23年11月留抵抵了一部分增值税,抵了一部分滞纳金

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齐红老师 解答 2023-12-27 16:38

哦,建议你按每个月增值税申报表上进项、销税的金额来调整,具体怎么调整要看当时你怎么入账

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