您好,我们是延期开票了,23年才开21和22年发票,收入就是2万,现在开票不超30万季度普票不交税,如果开专票就是1%
老师您好,想咨询三个问题。我们是做规划设计,没合同,假如年初到年底,一共收到预收账款200万,对方一直不开票说以后再开,我们也为对方服务了,也值他们付的款项,所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是:专业技术服务,请问这200万的无票收入需要交印花税吗?印花税到底是按什么确认交不交?2:以前的工资全入了管理费用,其实在收到预收账款时,人员工资已经是劳务成本了,只是没确认收入,就记入了管理费用,现在12月确认收入时,如果只把本月工资计入劳务成本,这成本费用就太低了,怎么办?还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗?3:公司注册资本10万,确认收入后,弥补以前年度亏损后,净利润假设按100万计算,第一次提取盈余公积金,按10%计算,10万,就会远超(注册资本的50%)5万,那怎么提取,是严格遵照法定提取10%10万,还是只按利润的一半50万来提取10%5万?谢谢,麻烦老师了。
乙公司为建筑工程企业,是增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%,增值税采用一般纳税人核算方式。于2×20年11月与甲公司签订一项甲公司职工食堂建设施工合同,负责承建甲公司职工食堂合同工期15个月,自2×20年12月1日开始履行合同履约义务。合同收入200万元,合同预计总成本160万元。2×20年,预收合同款30万元,2×21年收取合同进度款160万元,余款在建造…… 要求: 1.分别计算2×20年、2×21年和2×22年的合同履约进度,并按履约进度确认各年营业收入。 2.编制2×21年发生履约成本、确认营业收入、开具发票及收款、结转营业成本的会计分录。
我想咨询下,我们有个项目所属期是2022.3月-2023年2月,项目总金额为189900,因去年增值税是免费,所以每月分摊收入为189900/12=15825去确认每月收入,后因项目总金额有变,变成180900,确认收入还是按之前先确认,待项目结束一起调整,今年增值税免税也取消,根据账上之前入账确认收入是180900,实际是不是应该为180601.48,收入需冲减298.52,实际确认收入应该是180900/12×10=150750实际去年收入确定金额,180900/12/10.01×2=29851.48为2023年1-2月合计确定金额,15075+29851.48=180601.48,没错吧?
你好,老师,我们有个项目所属期是2022.11-2023.1月,三个月,合同金额120,去年增值税为免税,先按月确认不含税收入为120/3=40,通过预收账款科目借:预收账款 40 贷:主营业务收入 40,连续三个月确认不含税收入合计总计120,23年1月开出发票120,销项为1.19,分录为:借应收账款120 贷为预收账款118.81,应交税费为1.19,因23年增值税没有免税,实际不含税收入应该为120/3×2+40/(1+0.01)×1=39.6,也就是不含税收入多确认0.4,那之后分录怎么继续,才能让预收账款科目为平
我想咨询一下,2021年我们签了一个合同10万。项目所属期是21.10.15-22.10.14,收入也是按月确认收入,21年增值税是1%,按不含税1%确认收入的。现23年11月开出末期款2万,关于确认收入这块需要怎么调账
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
18.2022年12月31日,新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元,“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元;“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元,“累计折旧”科目贷方余额500万元,“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元,“库存商品”科目借方余额10万元,“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元,“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
我是要知道具体怎么调账呀,账面的收入要不要调呀
您好,不调呀,我们收入在账上要和增值税申报表一样的,不一样会有预警
我不是按开发票确认收入的,是按合同所属期确认收入的,10万的合同,按1%不含税,每月按8250.83确认收入啦,仔细看我发的文字哈
您好,这个我看到了,我表达的是咱账面收入和增值税申报收入一直是不一样的么,这个有风险的。 2.如果现在是开专票1%,不用调整呀,税和收入都是跟21年一样的
开票系统和增值税申报的是一致的
账面收入和增值税申报收入肯定不一样呀,我是按月确认收入 怎么可能和申报表的会一致呢
您好,账面收入和增值税申报收入肯定不一样,您这个风险就大了,税务查账这个都要比对的,确认收入咱不开票交增值税就是延期交税了
那你得意思 我确认收入,季度申报的时候的时候按我账上的确认的收入去申报增值税?
我们平时开票多少 是根据合同要求开具的。比如首期开具50%,中期30 末期20
您好,1.季度申报的时候的时候按我账上的确认的收入去申报增值税,是的 2.咱这个操作风险太大了,不行的