老师，有利润是不是要按企业所得税25%在账上计提分录，等申报企业所得税时满足小微企业按300万以下减按5%缴纳后，再再账上将多集体的部分计入营业外收入-政府补助？
你好，计提是按照你实际支付的来，如果是小型微利企业，就按照小型微利企业5%的。
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财政部 税务总局 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2022年第13号 为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下： 一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 请问到底是按多少来算
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湖南天华模具厂为小型微利企业，现有职工80人，资产总额1800万元。2019年度预计应纳税所得额是280万元，适用所得税率为20%，按政策该企业可享受小型微利企业所得税优惠政策。【2019年小型微利企业税收政策：自2019年1月1日起至2021年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，減按25％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。】要求：从税收筹划角度分析计算当年需缴纳的企业所得税是多少？（答案保留小数点后两位）A.28B.23C.14D.56
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老师，有利润是不是要按企业所得税25%在账上计提分录，等申报企业所得税时满足小微企业按300万以下减按5%缴纳后，再再账上将多集体的部分计入营业外收入-政府补助？
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27.甲公司2×20年至2×22年与固定资产业务相关的资料如下：资料一：2×20年3月2日，外购一台需安装的机器设备，支付购买价款为320万元、运费为10万元，设备当日已运抵企业，款项通过银行存款支付。2×20年5月15日，设备开始安装，安装过程中领用本企业外购原材料一批，成本为15万元，市场售价为20万元，应付安装人员工资5万元。资料二：2×20年6月25日，设备安装完成并达到预定可使用状态，交付销售部门使用。该设备预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。资料三：2×21年6月30日，生产设备因无法满足使用要求需进行更新改造。当日支付改造支出150万元，替换设备的账面价值为55万元，替换设备的残料入库金额25万元，更新改造满足资本化条件。资料四：2×21年9月30日，更新改造完成并达到预定可使用状态。甲公司预计该设备尚可使用5年，预计净残值率为5％，采用双倍余额递减法计提折旧。资料五：2×22年9月15日，设备因使用不当报废，发生清理支出4万元。不考虑相关税费等其他因素。要求：(1)编制甲公司购入及安装机器设备相关的会计分录。(
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你好老师，请问年前开的专用发票，年后还可以报销抵进项吗？
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21.1.1，甲支付94万购买乙发行的5年期债券，面值100万，票面利率4%，实际年利率5.16%，每年年末付息，到期还本，甲另支付交易费用1万21年末—23年末，债券投资公允价值分别是97万，98万，95万，24年年初甲将该投资全部出售，价款105万，以上均以银行存款支付，在不考虑相关税费的情况下，求相关会计分录
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甲销售货物给乙，乙购买同样货物还给乙，怎么做会计分录
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居民个人张某2019年3月取得税前稿酬收入30000元，2019年10月取得税前特许权使用费收入50000元，2019年12月取得税前劳务报酬80000元，张某本年无其他收入，专项附加扣除额为40000元，则张某本年应缴纳个人所得税为（）元。A、568B、588C、624D、634
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甲股份有限公司，2023年10月发生下列经济业务。问答题（1）向银行借入偿还期为6个月的借款100000元，已存入开户银行。（2）接受A公司投入的机器设备一台，评估作价50000元，设备投入使用。（3）向长江公司购入甲材料30吨，每吨1000元，增值税税额为3900元。材料已验收入库，货款尚未支付。
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公司有两个股东，其中一个把所有股权转让给另一个股东，而这个股款直接从公司账上转给出让的股东，公司也没有实缴资本，那这个账怎么做？
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某公司3年前支付了一笔材料款5万元，对方供应商至今未开具发票给某公司，应付账款挂账3年了，巳确认无法收回发票。某公司如何平账，税务上如何处理
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你好，麻烦问问无人机飞播牧草种籽开票需要缴税嘛
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你好，无人机飞播牧草种子需要缴税嘛
粤公网安备 44030002003870号
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不要做营业外收入，营业外收入你需要交所得税了。
那增值税呢？怎么计入？小规模不是按键按1%缴纳增值税的吗？在账上怎么做处理？
你好，借银行还款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，不需要交税的结转到营业外收入。
那如是是月度不超过10万季度不超过30万的话，有开普票跟开专票，专票按1%交，但普票是免费，普票要怎么做账务处理呢？需要计入到营业外收入吗？
普通发票不需要交税的，结转到营业外收入。
老师，21年的9月至22年的7月没有计提法人的工资，现在还可以补计提吗？
可以的，可以这么做的。
老师，兼职人员的工资也需要通过应付职工薪酬这个科目过渡吗？
果是劳动合同的需要，其他的不需要。
是非全日制用工协议呢？
他在其他的公司有社保，或者在你单位有社保的话，需要，其他的不需要。
在我公司社保但不确定在其他公司有没有社保
你公司交了社保，其他的公司肯定不交 需要通过应付职工薪酬。
说错了，在我公司没交社保，不确定在其他公司有没有交社保，有些是专门做兼职的没有在其他公司任职，但签的是非全日制用工协议按工资薪金申报个税
你需要确定一下的，确定不了的话，不通过应付职工薪酬。
老师，如果员工私车租给公司，开发票的话要公司承担所有的税费，这个在租车合同上怎么体现？
约定好了不含税的金额和含税的价格。
不含税是1000元一个月，但之前都是没有开票的，含税也是要把公司承担的税费都要计算进去再开票，现在要是统一开之前的发票，交的个税会很高，现在的思路是开这个月的发票把公司所承担的税费都计算进去开出金额，这个月之前的就不开发票，踢出来后面做纳税调增，这样的话可以吗？合同上还要体现含税价格不含税价格吗？这样会不会有风险？
你开的发票金额越多，缴纳的税款不就越多吗？ 你的税款可以额外支付，但是不允许抵扣所得税。