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你好,11月增值税已经申报了,进项发票也抵扣了,但是在这个月发票对方红冲了2张进项发票,但是发票均已抵扣,那我账上是不是要把这边进项税额转出,然后要补缴这部分增值税税款?会计分录能给一下吗?

2023-12-23 11:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-23 11:09

学员您好,是的,对的,开了红字发票。系统会自动冲减您的当期进项税额,后期进项少了,自然要补交税。借:银行存款/应付账款,贷:库存商品(主营业务成本)应交税金-应交增值税(进项税额)

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学员您好,是的,对的,开了红字发票。系统会自动冲减您的当期进项税额,后期进项少了,自然要补交税。借:银行存款/应付账款,贷:库存商品(主营业务成本)应交税金-应交增值税(进项税额)
2023-12-23
原来进项发票是费用还是?
2022-06-10
你好,你重新开了发票,然后做了一个转出,等于是一个认证,一个转出就没有了
2024-05-24
你好,如果是购买货物的,借预付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
2022-07-14
你好,实务中业务量大的时候,很难做到进销项一一对应,只要是真实的发票收回来就可以认证抵扣
2022-04-01
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