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老师,今年盈利季度预交所得税时自动弥补以前年度亏损了,四季度弥补完还要交点所得税,那年度汇算时是不是就按四季度来了

2023-12-23 08:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-23 08:27

一般来说,企业在计算预交所得税时,确实会自动弥补以前年度的亏损。每个季度预缴所得税时,都是基于那个季度的盈利进行的。如果到了第四季度,企业的盈利在弥补了以前年度的亏损后,仍然需要交一些所得税,那么企业在年度汇算时,是需要基于第四季度的实际情况进行的。

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快账用户6987 追问 2023-12-23 08:28

年度汇算时填弥补以前年度数呗

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齐红老师 解答 2023-12-23 08:31

是的,汇算清缴有一张表专门写以前年度的亏损的

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快账用户6987 追问 2023-12-23 08:33

可以补以前年度亏损数就是上年那表里的可以后弥补数吧老师

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齐红老师 解答 2023-12-23 08:35

是的,你的理解是正确的

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