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公司以前年度申报有误,自查后在今年补缴了以前年的所得税和六税两费相关的税费(三个附加税、印花税),想问下,账上应该要怎么做分录

2023-12-15 22:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-15 22:24

学员朋友您好,借:以前年度损益调整- X 科目,贷:应交税费,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税借:未分配利润贷:以前年度损益调整-XXX费用

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快账用户6808 追问 2023-12-16 09:19

我不明白,这整一个过程没有缴纳税款的过程呢,老师,我是想知道,在补缴税款前,补缴税款时,及补缴税款后,对应时间需要做什么样的分录,你这样说的我看的乱乱的,比如所得税补了2万,印花税补了1万,这个对应什么时间应该怎么做账的一个问题

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齐红老师 解答 2023-12-16 10:27

你提供这些数据是没有逻辑关系的.所以乱.比如你提调少一万费用你的所得税提高0.25万.你把数据逻辑整理清楚,填到上面的分录里面就不会有问题

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学员朋友您好,借:以前年度损益调整- X 科目,贷:应交税费,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税借:未分配利润贷:以前年度损益调整-XXX费用
2023-12-15
您好,这个滞纳金,是不能扣除的,你好
2023-11-01
你好 你是所得税贷方还是借方有科目 。 你有做冲计提吗? 这样好判断科目
2021-01-19
你好,借:应交税费 贷:以前年度损益调整 实际抵扣会直接少交,不需要针对这个额外做分录
2020-09-06
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