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老师你好,这个题怎么算和怎么做分录企业取得一项管理用的固定资产,原值10万元,预计净残值为0,折旧年限4年(会计与税法均相同),会计采用年限平均法计提折旧,税法规定采用年数总和法计提折旧。假定转回期间(未来)的所得税税率为10%,不考虑其他因素的影响,计算该固定资产各年的账面价值、计税基础、应纳税暂时性差异、递延所得税负债余额。 第3年:账面价值( )万元,计税基础( )万元 ( )暂时性差异( )万元,递延所得税负债余额( )万元 (1) 7.5 (2) 5 (3) 2.5 (4) 0.625

2023-12-14 22:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-14 22:12

你好 第3年 账面价值=10-(10/4)*3=2.5 计税基础=10-10*4/10-10*3/10-10*2/10=1 暂时性差异=1.5 递延所得税负债余额=1.5*10%=0.15 第3年当年,会计折旧=2.5,税法折旧=2,因此,转回了0.5的应纳税暂时性差异。也就是说,第2年年末的时候,递延所得税负债余额=(5-3)*10%=0.2,现在要转回。 借 递延所得税负债 0.5*10% 贷 所得税费用--递延所得税 0.05

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你好 第3年 账面价值=10-(10/4)*3=2.5 计税基础=10-10*4/10-10*3/10-10*2/10=1 暂时性差异=1.5 递延所得税负债余额=1.5*10%=0.15 第3年当年,会计折旧=2.5,税法折旧=2,因此,转回了0.5的应纳税暂时性差异。也就是说,第2年年末的时候,递延所得税负债余额=(5-3)*10%=0.2,现在要转回。 借 递延所得税负债 0.5*10% 贷 所得税费用--递延所得税 0.05
2023-12-14
您好,1、账面价值、计税基础及产生的暂时性差额,账面价值95、95-6*5、95-6*9、95-6*12、95-6*14、95-6*15,计税基础95、95-18*1、95-18*2、95-18*3、95-18*4、95-18*5,暂时性差异=账面价值-计税基础。应纳税暂时性差异
2023-03-27
你好,学员, 会计折旧金额等于1600/8 税法折旧金额1600*2/8
2022-12-07
你好,计算和分录较多,做好发给你
2021-12-22
您好 稍等  解答过程中
2022-11-17
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