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老师,请问合并财务报表范围内的内部交易往来中,子公司销售货物给母公司如何做抵销分录?需要分别以母公司和子公司来做分录吗?

2023-12-12 15:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-12 15:43

借:营业收入(子公司的销售收入) 贷:营业成本(子公司的销售成本) 存货(母公司从子公司购买商品的库存) 借:应付账款(母公司对子公司的应付账款) 贷:应收账款(子公司对母公司的应收账款)

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快账用户7169 追问 2023-12-12 15:47

谢谢老师,我想再问一下母公司销售给子公司也是做一样的分录,不分会计主体吗

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齐红老师 解答 2023-12-12 15:50

同学你好 对的 是这样的

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快账用户7169 追问 2023-12-12 15:51

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-12-12 15:56

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借:营业收入(子公司的销售收入) 贷:营业成本(子公司的销售成本) 存货(母公司从子公司购买商品的库存) 借:应付账款(母公司对子公司的应付账款) 贷:应收账款(子公司对母公司的应收账款)
2023-12-12
你好,同学 子公司做购买的话,借固定资产,贷银行存款 母公司出售的话,借银行存款,累计折旧,贷固定资产,资产处置损益 抵消 借资产处置损益 贷固定资产
2024-05-28
您好,是的,利润表抵消收入和成本费用,负债表抵消对应科目余额
2023-11-26
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/153389143 看看这里对你有帮助
2023-03-15
借:营业收入2400 贷:营业成本2400 借:营业成本2000 贷:存货2000
2022-06-08
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