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我们公司新成立了个子公司,我们持股51%,这个月子公司有业务,做账了。我们要怎么合并报表。这月我们与子公司没有内部往来,也没有内部交易,合并分录怎么做?合并分录我们要做到母公司账套里吗?

2020-12-31 13:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-31 14:11

你实际打了投资款到子公司吗

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快账用户8643 追问 2020-12-31 14:14

是的,打了投资款

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齐红老师 解答 2020-12-31 14:16

那你合并层面要现把长投成本法转权益法 然后进行权益抵消 这个合并分录都是合并层面进行抵消的,不计入母公司账套的

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快账用户8643 追问 2020-12-31 14:17

这个合并分录怎么做呀

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齐红老师 解答 2020-12-31 14:19

先 借:长期股权投资    贷:投资收益 然后 借:实收资本 贷:长期股权投资 少数股东权益 借:投资收益 少数股东损益 贷:未分配利润

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你实际打了投资款到子公司吗
2020-12-31
你好 这个是管理层需要的,一般是需要作为合并范围的
2022-09-15
你好,学员, 借银行存款 贷长期股权投资 合并报表的话,只合并利润表,长期全部抵消掉的
2023-07-14
同学,你好 那就没有利润分配这个分录
2024-11-15
同学,你好 做一个合并报表 就是母子公司关联交易扣除,然后科目简单相加就行
2024-02-22
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