老师，我们公司收到A同事的高层次人才补贴10000，账上收到1万，偶然所得按20%扣个税，我们收到的凭证应该怎么做？ 借：银行存款10000 贷：其他应付款-A 8000 贷：应交税费-个人所得税2000 这样做对吗？需要过应付职工薪酬科目么？
你好 是单位的职工的吗
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老师早上好，请问关于个人所得税的会计分录。 我在支付工资的时候这样写分录： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个人所得税 银行存款 老师我拿到银行给的扣个人所得税的凭证之后该怎么写会计分录。
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#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付
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老师你好，请问一下，计提应付职工薪酬时候，扣的考勤怎么做账？比如：借应付职工薪酬20万 贷其他应收款- 社保 20000 贷 应交税费/个人所得税13000 贷银行存款-工资166800元 但是扣考勤200元怎么记账呢，记账到什么科目里面？急急
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老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？
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老师，按这个工资表要按应发工资做计提，实发工资发放，分录借：制造费用-工资 540575+26410=566985，贷：应付工资 566985，发放时借应付工资 566985，贷：银行存款 533214 ，贷其他应收款-代扣社保26410，贷应交个人所得税 6797，贷其他应收款-借支104，贷，其他应收款-水电290，贷其他应收款-伙食168，这样才能做平衡，但我看到别人做发放工资时就只做发放时借应付工资，贷：银行存款 ，贷其他应收款-代扣社保，贷应交个人所得税，但这样做的话应付工资怎么能做平呢?
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粤公网安备 44030002003870号
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是的,A是我们单位同事
你好，需要通过应付职工薪酬 这种走了，代收代付。
那我这个凭证怎么做呢？应付职工薪酬借一下+贷一下么？ 我现在的分录是上面三条
借银行存款，贷营业外收入， 借管理费用 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬，贷银行返款，应交税费、个税。
老师我没看懂，贷营业外收入与借管理费用，是什么意思？是在干嘛
你收到钱的时候做营业外收入，然后支付出去的时候做费用。
我们不应该收到钱的时候，就做其他应付款-应付个人么
想问下老师，我们只在收到这10000元的时候，怎么做账？先不管支付出去的时候
你走代收代付的话，你就不用通过应付职工吸收了，按照你写的就可以。
是这样的么？代替个人收款的话，就不需要过应付职工薪酬了？
是的，可以可以可以啊。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。