老师好！我公司是搞房地产的，在2021年7月至2022年1月期间公司从公户转账270万到法人个人账户，法人授权委托我到银行用他（法人）个人账户去支付拆迁户过渡费、零星开支、费用开销、借款等，这些转账及现金收据还在我这里（包括分公司的转账单据在内）现我已经不在公司了（备注：辞职前我与法人沟通移交给别人，可一直没人来接手这些单据）请问一下这如何处理？我会不会有什么风险？ 公司到现在还没付清我工资，这怎么处理？

可是分公司（分支机构）有些工程款是我制单，（备注：而这些工程款合同是和有限责任公司签的，收据写的是分公司名称，网银转账也是由分公司的账户支付的，而这些工程款只是支付了一些，有些尾款还没支付，支付的款还没有开税票，请问一下我会不会有什么风险？应该如何规避？） 请问一下公司与承包方签合同，而收据名称及支付账户是分公司，这开票的话具体是开哪个？有限责任公司名称？分公司名称？增值税由我公司？还是分公司？怎么做到合同、资金、票据一致？如何处理？

没开票那些的话，只能先挂账，因为后期的话，也不可能不支付

公司和承包方那些的话，开票是属于分公司的，因为收据啥的都是他

必须开分公司，这样才能保持一致，票据和流水一致了，合同的话，虽然和总公司签订的

但是可以和分公司签订一个补充协议就行

请问一下谁和分公司签补充协议？

总公司，总公司和分公司

那增值税由哪方缴？有限责任公司？分公司？ 而且分公司一直没有做账，都是责任公司会计做，由公司转入分公司的钱，她挂入其他应收款，我有点搞不懂，票据（分公司）她也不收，那分公司这些票据怎么处理？ 而且分公司只是2022年1月至9月份支付一些工程款而已，剩余的工程款现又由有限责任公司账户交付，请问一下分公司账户支付的部分工程款如开具分公司的话，那由谁来做账？

肯定是分公司了，这样才能所有的保持一致，不然资金流水没办法一致的

而且分公司账户也支付一些拆迁户过渡费（备注：合同是拆迁户和责任公司签订的），但收据也是分公司名称，之后全由有限责任公司账户支付，请问一下这有什么影响和风险吗？这该怎么处理？

这个是不影响的，因为这样的话，才能保证分公司，这种账务是合规的

增值税由哪方缴？有限责任公司？分公司？ 而且分公司一直没有做账，都是责任公司会计做，由公司转入分公司的钱，她挂入其他应收款，我有点搞不懂，票据（分公司）她也不收，那分公司这些票据怎么处理？ 而且分公司只是2022年1月至9月份支付一些工程款而已，剩余的工程款现又由有限责任公司账户交付，请问一下分公司账户支付的部分工程款如开具分公司的话，那由谁来做账？ 老师回复： 肯定是分公司了，这样才能所有的保持一致，不然资金流水没办法一致的（老师请详解一下这些话的意思吗） 分公司要做账吗？如不做的话，交由公司做是否可行？

增值税的话，是分公司缴纳的，因为他开票了，现在所有的主体，除了签合同的属于总公司，其他事项都是分公司在做，如果剩余工程款，有限责任公司交付的话，分公司支付的部分，分公司开具，也是分公司来做的，不能总公司来做

分公司从2022年1月至7月启用账户，之后就没再用了，分公司这些没做账的是不是全交给公司统一管理，这样行吗？我会不会有什么风险？ 而且公司并没有给员工申报个税等等，但是在2021年底，进入2022年时用分公司账户也支付一些员工工资，但没有在税务局申报个税，而直接制表发工资，请问一下这样我会有什么风险吗？应该如何规范？？

你现在个税什么的，发工资了吗？没有申报这个

老师回复： 增值税的话，是分公司缴纳的，因为他开票了，现在所有的主体，除了签合同的属于总公司，其他事项都是分公司在做，如果剩余工程款，有限责任公司交付的话，分公司支付的部分，分公司开具，也是分公司来做的，不能总公司来做 可是分公司只是分支机构，它不独立核算，这也可以缴纳吗？我有点不懂而且公司与分公司具体两者怎么区分缴纳增值税

现在没有发工资，只是以前发过三次工资，剩余拖欠的工资都还补发，请问一下已经发放的工资但没有申报怎么处理？现拖欠的工资又怎么处理补发？ （备注：应发工资就是实发工资，个税及各项扣除并没有）

如果是这样的，已发放的工资，如果没有申报，这个是可以补的，可以一次性补申报

然后增值税的话，分公司虽然没有独立核算，他的增值税，也是可以自己缴纳的

老师请问一下工资先发放后补申报，会不会被罚款以及缴纳滞纳金？补申报的话是用什么去申报？ 请问一下对方承包商开具给分公司的增值税发票分公司缴纳，那开具有限责任公司增值票是不是有限责任公司缴纳？那企业所得税分公司是不是汇总由有限责任公司缴纳？ 那这样的话，之前分公司和有限责任公司账户都有转账发放员工工资，补申报时是以有限责任公司为名称吗？ 之前用分公司账户及有限责任公司账户支付工资，补申报时要不要提供？

这个有可能会有滞纳金，补的话需要去现场，这个谁开票税缴纳，所得税是汇总的，这个意思

之前的话，补申报是以有限责任公司为名称

我制单的话。会有什么风险吗？之前分公司会计什么事都让我帮她审，但我没怎么签字，请问一下我会有什么麻烦吗？做账的话，不应该是我来做吧？