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@冉老师,本年营业利润和利润总额129.77万元,其中信用减值损失-281.95万元,如果没有信用减值损失营业利润和利润总额应该是411.72万,我想问最终按129.77万元还是411.72万元计算所得税(这个减值不是真实的损失,是财务估计损失)

2023-11-29 17:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-29 17:52

同学您好:现在为您解答

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齐红老师 解答 2023-11-29 17:53

同学您好:按应纳税所得额411.72,计算所得税

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快账用户6866 追问 2023-11-29 17:57

老师能给个具体金额的会计分录吗

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齐红老师 解答 2023-11-29 17:58

同学您好: 借:所得税费用=411.72*0.25=102.93 贷:应交税费-应交企业所得税102.93

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快账用户6866 追问 2023-11-29 18:15

老师,本年营业利润129.77万元,其中信用减值损失-281.95万元,如果没有信用减值损失营业利润应该是411.72万,如果利润总额没有变化应该按411.72万元缴企业所得税,如果由专项款转入营业外收入增加100万元,利润总额229.77万元,我想问最终按311.72万元还是511.72万元计算所得税(这个减值不是真实的损失,是财务估计损失)

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齐红老师 解答 2023-11-29 19:39

同学您好: 利润总额=129.77+100=229.77 加上企业所得税纳税调增=281.95 应纳税所得额=229.77+281.95=511.72 按应纳税所得额计算企业所得税

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