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补缴以前年度增值税怎么做账务处理，我们经理说不能挂以前年度损益调整
2023-11-29 14:27
2023-11-29 14:27
你好，你们这个是什么原因的补税呀？
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应该是稽查
补了增值税 附加税和所得税
缴纳相关税费及滞纳金时: 借:应交税费--未交增值税(或应交所得税等科目) 营业外支出--税收滞纳金 贷:银行存款
以前年度的
附加税和企业所得税，借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
增值税呢？
增值税 借:应交税费--未交增值税(或应交所得税等科目) 营业外支出--税收滞纳金 贷:银行存款
是补以前年度的。你这是缴纳的那笔分录
增值税就是这么做的，增值税不用以前年度随意调整
不用做进项税额转出么？我们经理说要做进项税额转出，具体我不会
如果是进项税额转出要怎么做呀？
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 应交税金-教育费附加 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交税金 借：应交税金--城建税 借：应交税金--教育费附加 贷：银行存款