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老师...我想问一下..2022年小规模不是免征吗？但是我们之前的会计是按3%去计提应交增值税..正常不是按1%提吗？未交的话.年末未计入营业外收入..但是之前的会计不计入营业外收入 造成现在还挂应交税费15万....现在是23年了...我应该咋调呢？
2023-11-29 11:14
2023-11-29 11:16
您好，不要计营业外收入，2022年免征这个就是我们的收入，去年的利润总额少了，这个金额还挺大的，要更正申报2022年所得税汇缴申报表。今年还没有结束，这个好调的，把税金调到收入里
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各位老师好，请问一下小规模纳税人，季度未超过30不用缴纳增值税，但是我之前做收入的时候分录是 借:现银100 贷:营业收入 贷:应交税费_增值税 现在是这个增值税不用交需要转入营业外收入 分录是: 借:应交税费_增值税 贷:营业外收入 那老师我等明细账的时候这笔钱我应该怎么等，也写在借方吗？但是写在借方的话不应该是已缴纳的税费吗？
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老师，小规模纳税人未达到起征点，销售的应交税费科目应交增值税，减免到底是计入营业外收入还是其他收益？以前我计的是营业外收入，现在是有改动吗？
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会计学堂，老师，我们小规模纳税人，现在1季度不超过30万免增值税，但是我之前有应交税费贷方1的税率，我3月份忘记把这部分转到营业外收入了，这个有关系吗
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请问老师我们是小规模当前销售40万收入，（其中有10万是属于免税产品）；借银行40万，贷收入36万，增值税我计提4000；我就多计提了1千增值税；现在分录是不是写借应交税费，贷营业外收入1千，把多计提的增值税冲掉。
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不通过以前年度损益调整吗
还有在会计软件上怎么操作呢
您好，要的，2022年收入的调整就是 借：应交税金-应交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 然后去更正申报，如果要补所得税还有分录 如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56