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老师下午好,我有一笔退税款被绕住了。3月份交了税控盘服务费280元今年10月份单位换法人把税控盘拿到税务局注销了,11月份税务局退回来280元以及280元相关的附税总共294元以银行进账了。所以这笔款项需要如何做账务处理?(我企业是一般纳税人)非常期盼老师们的详细知道并求会计分录。谢谢

2023-11-28 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-11-28 16:47

你好,借:银行存款294 贷:其他收益 或冲减对应的税费294

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快账用户6100 追问 2023-11-29 15:19

我们是小企业会计制度,能不能营业外收入?

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齐红老师 解答 2023-11-29 15:21

你好,可以用营业外收入科目

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快账用户6100 追问 2023-11-29 15:25

对应的税金冲减:借:银行存款:294贷:应交税费—应交增值税—未交增 值税280(红字)应交税费—附税 14(红字)是这样吗?

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快账用户6100 追问 2023-11-29 15:25

老师,那种的会计分录比较好?

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快账用户6100 追问 2023-11-29 15:26

我觉得第二会计分录那点不对劲。

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齐红老师 解答 2023-11-29 15:29

之前缴280时,全额抵扣了么

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你好,借:银行存款294 贷:其他收益 或冲减对应的税费294
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