您好，老师，请问以专利技术成果投资入股，公司成立时资金为认缴，目前想变更为以无形资产实缴。公司和个人需要交哪些税，如何规避风险呀？以专利入股的有原自然人股东和公司股东。老师回答问题能否多维度帮我回复下，新财务，怕直接操作账务后期有涉税风险。感谢
以专利技术成果投资入股，公司成立时资金为认缴，目前想变更为以无形资产实缴，涉及的税务问题主要有以下几个方面： 1.增值税：如果专利技术是自然人以专利技术出资入股，应按“销售无形资产-专利技术”缴纳增值税，税率为1%。如果专利技术是公司股东以专利技术出资入股，则可能涉及技术转让合同，如果经所在地省级科技主管部门进行认定，并持技术入股合同和科技主管部门审核意见证明报主管税务机关备案，可以免缴增值税。 2.附加税费：根据所在省、自治区、直辖市人民政府的规定，以专利技术出资入股可能需要在50%的税额幅度内减征城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费。 3.个人所得税：如果原自然人股东以专利技术出资，需要缴纳个人所得税。 4.公司所得税：如果公司股东以专利技术出资，需要缴纳公司所得税。 如何规避风险： 1.产权关系明晰：用于投资入股的专利必须具备两个基本条件：一是出资人拥有完全、合法、有效的专利权，且产权关系明晰；二是用于投资人入股的专利权要具有一定的价值，且可以依法转让。 2.专利有效性审查：任何单位和个人都可以提出宣告专利无效的申请。一旦被宣告无效就不具备财产权的属性，就不能作为入股的技术。因此，对专利进行必要的审查检索及在合同中约定无效后的处理办法是非常必要的。 3.合同约定：在技术转让合同中明确约定专利技术的价值、权利义务、违约责任等事项，以避免后续的纠纷。 4.税务合规：按照相关税收法律法规和政策规定进行税务登记和申报，及时缴纳相关税费。同时，要关注所在地区的税收政策，以便享受可能的税收优惠。 5.法律风险防范：在涉及专利技术投资入股的过程中，需要注意相关的法律风险，如专利权的稳定性、是否存在侵权行为等。为避免这些风险，可以考虑寻求专业的法律咨询和代理服务。 6.会计处理规范：对于专利技术投资入股的会计处理，应当规范、准确地进行记录和核算，确保财务报表的真实性和准确性。这也有助于规避潜在的税务风险。 7.了解相关政策：密切关注所在地区的相关政策变化，包括税收政策、科技创新政策等。这有助于及时了解相关规定和要求，从而做出相应的决策和调整。
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龙老师早上好☀️！我们公司是2007年成立公司，前期公司注册资本已经注册工商登记了，有的股东是代持显明股东，后期因为生产经营扩大投资，原股东和隐名股东继续增资和新的股东加入投资，增加投资资本还没有增加到工商注册实收资本去做工商变更登记，今年9月前上报税务局损益表中作帐把后期是股东投资款放在其它应付款中做为借钱记帐，现在投资款都到位了，公司不再增加投资，想把超出工商注册资本的各股东的投资款目前不转为注册实收资本去做工商登记，想调整转为资本公积可以吗？请咨询龙老师应该怎么调整好？如果这样转为资本公积今后有那些利害关系及税收风险？需要提前筹划规避风险应做好那些防范措施？收到有空请回复！谢谢！
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老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢
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您好，老师，请问以专利技术成果投资入股，公司成立时资金为认缴，目前想变更为以无形资产实缴。公司和个人需要交哪些税，如何规避风险呀？以专利入股的有原自然人股东和公司股东。老师回答问题能否多维度帮我回复下，新财务，怕直接操作账务后期有涉税风险。感谢
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老师，我关注到有另外的学员提出，以无形资产实缴，您说只用企业交印花税，到底是哪个呀
您帮忙看下
被投资方缴纳印花税 出资方要交增值税所得税印花税附加税
出资方为个人或者股东的都要交增值税附加税 所得税和印花税吗？
计税依据是评估报告吗
专利技术摊销是每月摊多少，有比例吗
这个计入无形资产了吗
还没计入
归纳了一下，就是投资人为自然人股东的，自然人股东要交个人所得税；投资人为公司股东的，公司股东要交增值税，附加税，企业所得税，印花税。而被投资的公司始终只用交印花税对吗？ 1.出资人为自然人股东，交个税， 2.出资为为公司股东，需按照无形资产所占份额开票给被投资公司，交增附所及印花税 3.被投资公司全程只用交印花税 是这样吗，老师？
第一点是咋出来的？分红的时候要交的
好的，是出资方为个人或者股东的都要交增值税附加税 所得税和印花税吗？
同学你好 对的 是这样的