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请问老师,甲单位朝公司股东借款,从2021年开始借的,从2021年开始甲单位计提股东利息(计提未支付),2021年计提6万(未取得发票),2022年计提6万未取得发票),2023年1-10月计提了5万。到2023年11月支付了股东17万利息,并取得17万发票。21年和22年企业所得税汇算清缴都做了调整处理。请问23年收到票了。怎么处理呢?

2023-11-25 17:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-25 17:44

同学你好,23年收到了利息发票之后,可以将以前年度调整出去的金额再调整回来。

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快账用户5923 追问 2023-11-25 17:57

在2023年调减21和22年调增的金额可以吗

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齐红老师 解答 2023-11-25 17:59

可以的,同学,之前年度因为缺发票而调整的应纳税所得额,收到发票后,按发票金额相应调减应纳税所得额即可。

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快账用户5923 追问 2023-11-25 18:59

可以得回到2022年覆盖申报吧

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齐红老师 解答 2023-11-25 19:02

应该不能,2022年的汇算清缴申报已经结束了。 2022年如果有所得税,更改申报肯定也不会给退税; 2022年如果是亏损,没有所得税,更改申报其实意义也不大

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职称:注册会计师,税务师

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