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某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,消费税税率为10%。存货计价采用先进先出法,期末计价采用成本与可变现净值孰低法,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。2016年末,除A原材料发生减值外,其他存货均未发生减值。该公司2016年12月31日部分账户余额资料如下:原材料﹣-A材料账面余额为100万元,存货跌价准备﹣-A材料账面余额为10万元,应交税费﹣﹣应交增值税科目借方余额为15万,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。该公司2017年1月发生如下经济业务:(5)本期建造厂房领用生产用A原材料40万元,其购入时支付的增值税为6.4万元。该工程同时又领用本公司生产的应税消费品B产品,该产品实际成本75万元,计税价格90万元。要求:(1)编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费);

2023-11-24 21:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-24 21:30

你好,同学,为什么税率是16%呢?因为现在已经改正13%了。

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齐红老师 解答 2023-11-24 21:31

还有的就是您直接从1~5了,中间的数据好像不太全。。

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相关问题讨论
你好,同学,为什么税率是16%呢?因为现在已经改正13%了。
2023-11-24
你好,(1) 编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费): 1月1日 借:原材料-A材料 500万元 借:增值税专用发票 80万元 借:运费 5万元 贷:银行存款 585万元 1月31日 借:制造成本 500万元 借:增值税专用发票 80万元 借:应交税费-应交增值税 80万元 借:应交税费-应交消费税 50万元 贷:原材料-A材料 500万元 贷:应付账款 500万元 贷:增值税专用发票 80万元 贷:应交税费-应交增值税 80万元 贷:应交税费-应交消费税 50万元 贷:库存现金 5万元 (2) 计算该企业本月应交增值税额和应交消费税: 应交增值税额 = 80万元 - 15万元 = 65万元 应交消费税 = 10% × 500万元 = 50万元 因此,该企业本月应交增值税额为65万元,应交消费税为50万元
2023-11-24
您好 借:原材料 -A材料 500%2B5=505 借:应交税费-应交增值税-进项税额65%2B0.45=65.45 贷:银行存款505%2B65.45=570.45
2024-04-21
你好,(1) 编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费): 1月1日 借:原材料-A材料 500万元 借:增值税专用发票 80万元 借:运费 5万元 贷:银行存款 585万元 1月31日 借:制造成本 500万元 借:增值税专用发票 80万元 借:应交税费-应交增值税 80万元 借:应交税费-应交消费税 50万元 贷:原材料-A材料 500万元 贷:应付账款 500万元 贷:增值税专用发票 80万元 贷:应交税费-应交增值税 80万元 贷:应交税费-应交消费税 50万元 贷:库存现金 5万元 (2) 计算该企业本月应交增值税额和应交消费税: 应交增值税额 = 80万元 - 15万元 = 65万元 应交消费税 = 10% × 500万元 = 50万元 因此,该企业本月应交增值税额为65万元,应交消费税为50万元
2023-11-24
你好,本题需要一些时间,稍后回复,请耐心等待。
2023-11-24
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